Вопросы к зачету
Понятие и содержание налогового процесса.
Контрольно налоговое производство как составная часть налогового процесса.
Принципы контрольно налогового производства.
Источники контрольно налогового производства.
Участники контрольно налогового производства.
Права и обязанности налоговых органов при проведении контрольно налоговых мероприятий.
Права и обязанности налогоплательщиков при проведении контрольно налоговых мероприятий.
Контрольно налоговое производство как система правовых средств, регулирующих деятельность налоговых органов.
Учет организаций и физических лиц.
Порядок постановки на учет и снятия с учета в налоговом органе. ИНН. КПП.
Обязанности налоговых органов в связи с учетом налогоплательщиков.
Обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов по постановке на учет в налоговом органе.
Обязанности органов, учреждений, организаций и должностных лиц сообщать в налоговые органы сведения, связанные с учетом налогоплательщиков.
Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков.
Налоговые проверки. Критерии отбора налогоплательщиков для проведения налоговых проверок.
Камеральная налоговая проверка: порядок назначения, проведения и оформления результатов.
Выездная налоговая проверка: порядок назначения, предмет проверки.
Выездная налоговая проверка обособленных подразделений организации.
Выездная налоговая проверка: порядок приостановления и возобновления.
Повторная выездная налоговая проверка.
Особенности проведения выездных налоговых проверок в особых экономических зонах и при выполнении соглашения о разделе продукции.
Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки.
Осмотр помещений и территорий.
Инвентаризация имущества при проведении контрольно налоговых мероприятий.
Основания и порядок составления протоколов при проведении налоговых проверок.
Участие понятых в процессе контрольно налогового производства.
Истребование документов при проведении налоговой проверки.
Выемка документов и предметов.
Порядок взаимодействия налоговых органов и органов внутренних дел при проведении налоговых проверок.
Истребование документов (информации) о налогоплательщике, плательщике сборов и налоговом агенте или информации о конкретных сделках.
Экспертиза в системе контрольно налогового производства.
Привлечение специалиста для оказания содействия в осуществлении налогового контроля.
Участие свидетеля и переводчика при осуществлении контрольно налогового производства.
Общие требования, предъявляемые к протоколу, составленному при производстве действий по осуществлению налогового контроля.
Дополнительные мероприятия налогового контроля.
Оформление результатов налоговой проверки.
Темы рефератов
Понятие юридической процедуры.
Налоговое процессуальное право.
Понятие процессуального налогово-правового механизма и его составляющие.
Процессуальные налоговые правоотношения.
Нормы процессуального налогового права и их характерные черты.
Юридические факты в контрольно налоговом производстве.
Источники контрольно налогового производства.
Принципы контрольно налогового производства.
Участники контрольного налогового производства.
Права налогоплательщиков и налоговых органов при осуществлении действий налогового контроля.
Правовое положение банков в контрольно налоговом производстве.
Учет налогоплательщиков как вид налогового контроля.
Обязанности органов, учреждений, организаций и должностных лиц сообщать в налоговые органы сведения, связанные с учетом налогоплательщиков.
Критерии отбора налогоплательщиков для проведения налоговых проверок.
Общие условия и особенности назначения камеральных налоговых проверок.
Порядок проведения камеральных налоговых проверок.
Порядок оформления результатов камеральной налоговой проверки.
Виды выездных налоговых проверок.
Общие условия и порядок нзначения выездных налоговых проверок.
Особенности проведения выездных проверок филиалов и представительств организации-налогоплательщика.
Истребование и выемка предметов и документов.
Получение пояснений (объяснений) и допрос свидетелей.
Привлечение экспертов и специалистов при проведении проверочных действий.
Понятие действий по осуществлению налогового контроля.
Проведение осмотра (обследования).
Инвентаризации имущества налогоплательщиков при налоговой проверке.
Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки. Осмотр помещений и территорий. Инвентаризация имущества при проведении контрольно налоговых мероприятий.
Основания и порядок составления протоколов при проведении налоговых проверок. Участие понятых в процессе контрольно налогового производства. Участие свидетеля. Участие переводчика.
Истребование документов при проведении налоговой проверки. Выемка документов и предметов.
Истребование документов (информации) о налогоплательщике, плательщике сборов и налоговом агенте или информации о конкретных сделках.
Экспертиза в контрольно налоговом производстве.
Привлечение специалиста для оказания содействия в осуществлении налогового контроля.
Порядок назначения и состав дополнительных мероприятий налогового контроля.
Порядок взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов при осуществлении выездных налоговых проверок.
Привлечение к налоговой ответственности налогоплательщиков и других лиц за нарушение обязанностей в связи контрольно налоговым производством.
Разрешение споров о нарушениях налоговыми органами порядка проведения мероприятий налогового контроля.
Использование доказательств, полученных при проведении контрольно налоговых мероприятий, в судебных спорах.
Разрешение споров о неправомерном причинении вреда при проведении контрольно налоговых мероприятий.
МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТАНДАРТЫ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ В ФИНАНСОВО-КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЯХ
Вопросы к зачету и темы рефератов по дисциплине
«Международные стандарты финансовой отчетности в финансово-кредитных учреждениях»
Основные принципы бухгалтерского учета в соответствии с МСФО.
Соотношение принципов МСФО и РСБУ.
Понятие элементов финансовой отчетности.
Качественные характеристики финансовой отчетности.
Значение отчетной информации в деятельности кредитных учреждений.
Порядок признание элементов финансовой отчетности в соответствии с МСФО.
Оценка элементов финансовой отчетности в соответствии с МСФО.
Концепция капитала в соответствии с МСФО.
Понятие международных стандартов финансовой отчетности.
Основные принципы международных стандартов финансовой отчетности.
Структура международных стандартов финансовой отчетности.
Основные группы международных стандартов финансовой отчетности.
Баланс (трактовка МСФО).
Отчет о прибылях и убытках (трактовка МСФО).
Отчет о движении денежных средств (трактовка МСФО).
Отчет об изменениях в капитале (трактовка МСФО).
Примечания к отчетности (трактовка МСФО).
Потребность в международных стандартах финансовой отчетности и возможные препятствия на пути их разработки и внедрения.
Структура и цели Совета по МСФО и процесс установления стандартов.
Назначение и функции КИМФО.
Принципы подготовки и составления финансовой отчетности.
Цели финансовой отчетности и их качественные характеристики.
Структура и содержание отчета о прибыли и убытках.
Порядок первого применения МСФО кредитной организацией.
Обязательные и добровольные исключения из требования ретроспективно применять МСФО.
Критерии признания выручки и обстоятельств, когда, несмотря на переход права собственности, выручка не подлежит признанию.
Общие принципы и сроки признания выручки.
Концепция превалирования экономической сущности над юридической формой в связи с признанием выручки от продаж.
Критерии признания прибыли или убытка.
Определение первоначальной стоимости необоротных активов при первоначальном признании. Отличие капитальных затрат от затрат на ремонт.
Нормы МСФО 16 относительно переоценки основных средств.
Учет прибыли и убытков при выбытии переоценивавшихся активов. Компенсация убытков от обесценивания.
Определение пенсионных планов с установленными взносами и с установленными выплатами, и отличия между ними. Описание пенсионных планов группы работодателей.
Правила признания и оценки в отношении пенсионных планов с установленными выплатами согласно текущим предложениям.
МСФО 12. Налоги на прибыль.
Учет текущих налоговых обязательств и активов в соответствии с МСФО 12. Методика и этапы расчета.
Влияние налогооблагаемых временных разниц на учетную и налогооблагаемую прибыль.
Принципы учета отложенного налога.
Требования МСФО в отношении отложенных налоговых активов и обязательств.
Принципы подготовки и составления консолидированной финансовой отчетности.
Концепция группы и цель подготовки консолидированной финансовой отчетности.
Образование дочерних компаний. Что такое контроль и когда он существует?
Основные принципы составления консолидированного баланса.
Концепция группы и цель подготовки консолидированной финансовой отчетности.
Подготовка консолидированного баланса простой группы с учетом прибыли до и после приобретения, доли меньшинства и гудвилла. Расчетная методика.
Консолидированный отчет о прибыли и убытках.
Обеспечение сравнимости при расчете прибыли на акцию (EPS), ее важность для фондового рынка.
Тенденции изменения прибыли на акцию как точный показатель результатов деятельности компании. Ее отличие от тенденции изменения учетной прибыли компании.
Учет долговых инструментов, инструментов собственного капитала, а также распределения финансовых затрат.
Определение финансовых инструментов, финансовых активов и финансовых обязательств. Особенности собственных и привилегированных акций. Расчет договора собственными долевыми инструментами.
Учет облигаций с фиксированной процентной ставкой и конвертируемых облигаций.
Классификация финансовых инструментов и порядок их учета.
Особенности оценки финансовых инструментов.
Требования к раскрытию информации, касающихся финансовых инструментов (МСФО 32).
Требования консенсуса в вопросах учета финансовых инструментов.
Отчет о движении денежных средств. Оценка полезности приводимой в нем информации.
Подготовка отчета о движении денежных средств, вместе с соответствующими примечаниями, для отдельной компании в соответствии с МСФО 7.
Различие и учет событий после отчетной даты, отражаемые и не отражаемые в отчетности.
Определение связанных сторон и применение его на практике.
Учет операций между связанными сторонами как дезориентация пользователей финансовой отчетности.
ПРЕДДИПЛОМНАЯ ПРАКТИКА.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«ВСЕРОССИЙСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ
НАЛОГОВАЯ АКАДЕМИЯ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
ФАКУЛЬТЕТ ПО ЗАОЧНОЙ ФОРМЕ ОБУЧЕНИЯ
Отчет
О прохождении преддипломной практики
Студента заочной формы обучения
________________________________________________________
Фамилия, имя, отчество студента (стажера)
__________________________________________________________________________________________________
специальность