2. Вопросы для обсуждения

1. Какова роль финансового планирования?

2. Какие основные задачи решает финансовое планирование?

3. Какие этапы включает в себя процесс финансового планирования?

4. Что такое перспективное финансовое планирование?

5. Что включает в себя текущее финансовое планирование?

6. В чем суть оперативного планирования?

3. Задания и задачи

1. Балансовая величина запасов на конец базисного года – 120 тыс. руб., в т.ч. излишние – 300 тыс. руб. Материальные затраты в составе плановой выручки от реализации – 6100 тыс. руб., в фактической выручке от реализации базисного года – 5400 тыс. руб. Технология и номенклатура выпуска реализации не меняются. Планирование ведется на год.

При планировании материальных затрат индекс инфляции учтен.

Определить величину запасов в плановом балансе активов и пассивов.

2. Балансовая величина дебиторской задолженности на конец балансового года – 1100 тыс. руб., в т.ч. задолженность покупателей – 1000 тыс. руб. Выручка от реализации базисного года – 12000 тыс. руб. В составе задолженности покупателей – 200 тыс. руб. просроченной. Планируемая годовая выручка от реализации (с учетом индекса инфляции) 14000 тыс. руб. Состав покупателей и договорные условия расчетов с ними не меняются.

Определить сумму дебиторской задолженности в плановом балансе активов и пассивов.

3. Имеются 2500 млн. руб. и пять инвестиционных проектов (А, Б, В, Г, Д). В какие проекты выгоднее вложить денежные средства?

Таблица 1

Исходные данные

Проект	Сумма требуемых инвестиций, тыс. руб.	Дисконтированный доход, тыс. руб.	Коэффициент прибыльности
1	2	3	4
А	600	840
Б	900	1305
В	300	390
Г	700	770
Д	1200	1260

4. Рассчитайте ожидаемое поступление денежных средств в III квартале по данным таблицы:

Таблица 2

Исходные данные (руб.)

Показатели	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Всего
1	2	3	4	5	6	7
1. Поступление денежных средств от реализации, всего	342000	342000	312000	312000	312000	-

Продолжение таблицы 2

1	2	3	4	5	6		7
в том числе
а) без отсрочки платежа, 10%;
б) с отсрочкой платежа, 90%, в том числе: - с ежемесячной отсрочкой платежа, 50%; - с двухмесячной отсрочкой платежа, 50%.

5. Составьте бюджет денежных средств ЗАО «Красная игла», заполнив таблицу.

Таблица 3

Исходные данные (руб.)

Показатели	Кварталы				Итого за год
	I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6
1. Остаток денежных средств на начало периода	30 000
2. Поступление средств от продаж	913 700	984 600	976 500	918 400
3. Всего денежных средств
4. Выплаты: - за материалы; - заработная плата; - налоги; - покупка оборудования; - другие	232 180 557 520 50 000 - 184 000	141 850 432 080 48 364 - 156 000	113 900 409 680 48 364 300 000 151 000	98 650 400 720 48 364 130 000 149 000
5. Всего выплат
6. Минимальное сальдо	135 000	135 000	135 000	135 000	135 000
7. Потребность в денежных средствах

Продолжение таблицы 3

1	2	3	4	5	6
8. Сальдо денежных средств
9. Привлечение заемных средств
10. Погашение кредита	-	(100 000)	(100 000)	(15 000)
11. Выплата процента по кредиту	-	(15 000)	(15 000)	(5 944)	(35 944)
12. Остаток денежных средств на конец периода