- •Понятие, функции и роль банковской системы.
- •Основные характеристики современной банковской системы России.
- •Современное состояние российской банковской системы
- •Цели, задачи, функции и операции центрального банка
- •Организационное построение центрального банка
- •Банковское регулирование и надзор
- •Организационно-экономические основы денежно-кредитной политики центральных банков
- •Методы и инструменты денежно-кредитной политики центральных банков
- •Система резервных требований Банка России
- •Процентная политика Банка России
- •Рефинансирование коммерческих банков Банком России
- •Политика открытого рынка Банка России
- •Понятие коммерческого банка и правовые основы его функционирования
- •Порядок учреждения и лицензирования деятельности кредитных организаций
- •Организация управления коммерческим банком
- •Организация внутреннего контроля в банке
- •Структура и общая характеристика пассивных операций банков
- •Формирование собственных ресурсов банка: российская практика и международные стандарты
- •Депозитные и недепозитные операции банков
- •Понятие и структура активов банка
- •Управление ликвидностью коммерческого банка
- •Принципы управления единым портфелем активов и пассивов банка
- •Государственное регулирование кредитной деятельности банков
- •Формирование условий для кредитной деятельности банка
- •Основы технологии выдачи кредита и организации работы кредитного подразделения банка
- •Организационное и юридическое обеспечение кредитного процесса
- •Цена банковского кредита: природа, расчет, получение
- •Специфика организации отельных видов кредитования корпоративных заемщиков и физических лиц
- •Межбанковский рынок кредитов и депозитов и его организация
- •Кредитные отношения коммерческих банков с Центральным банком
- •Особенности оценки кредитоспособности и кредитования различных категорий заемщиков
- •Обеспечение возвратности кредитов
- •Экономико-правовые аспекты управления кредитными рисками в банках
- •Качество кредитной деятельности банка, его оценка и повышение
- •Лизинговые операции банков
- •Факторинговые операции банков
- •Предоставление банковских гарантий
- •Эмиссионная деятельность коммерческих банков и ее регулирование со стороны цб рф.
- •Эмиссионные операции коммерческих банков на рынке ценных бумаг
- •Инвестиционные и посреднические операции банков на рынке ценных бумаг
- •Содержание валютных операций и правовые механизмы их обеспечения
- •Порядок ведения валютных счетов физических и юридических лиц
- •Операции с валютными средствами на внутреннем валютном рынке России
- •Техника проведения биржевых валютных операций
- •Торговые валютные операции
- •Порядок совершения кассовых операций с наличными деньгами в коммерческом банке
- •Организация приема и выдачи наличных денег
- •Организация инкассации и доставки наличных денег
- •Контроль за соблюдением кассовой дисциплины клиентами
- •Организация расчетных операций в банке
- •Организация международных платежей в коммерческих банках
- •Правовые основы банковских операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями
- •Операции Банка России с драгоценными металлами и драгоценными камнями
- •Операции российских коммерческих банков с драгоценными металлами и драгоценными камнями
- •Задачи и объекты бухгалтерского учета в банке
- •План счетов бухгалтерского учета кредитной организации
- •Учетная политика кредитной организации и принципы ее формирования
- •Отчетность кредитных организаций
- •Информационная база финансового анализа кредитной организации
- •Анализ качества управления пассивами кредитной организации
- •Анализ качества управления активами кредитной организации
- •Анализ показателей финансового состояния коммерческого банка
Организация приема и выдачи наличных денег
Прием денежных средств в кассу осуществляется на основании документа «Объявление на взнос наличными».
Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях предусматривают, что документооборот по приходным кассовым операциям должен быть организован так, чтобы выдача квитанций клиентам на зачисление суммы на их счета проводилась только после фактического поступления денег в кассу.
В конце операционного дня кассовый работник составляет справку о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов. Общая сумма по справке должна совпадать с суммой приходных документов и суммой принятой денежной наличности. Данные справки сопоставляются с записями в приходном кассовом журнале операционного работника.
Денежная наличность, принятая в кассу в течение одного операционного дня, вместе с приходными документами и справкой о сумме принятых денег сдаются заведующему кассой.
Выдачу наличных денег кредитная организация осуществляет на основании чеков, а сотрудникам банка – на основании расходных кассовых ордеров. Для совершения расходных кассовых операций заведующий кассой выдает кассовым работникам под отчет необходимую сумму денег под расписку в книге учета принятых и выданных денег.
При получении наличных денег клиент предъявляет денежный чек операционному работнику, который после соответствующей проверки и оформления записывает сумму чека в кассовый журнал по расходу и выдает лицу, получающему деньги, контрольную марку денежного чека для предъявления в кассу. Кассовый работник выдает деньги клиенту после проверки реквизитов чека и сопоставления номера контрольной марки с номерами чека.
В конце операционного дня кассовый работник сверяет сумму полученных им под отчет от заведующего кассой денег с суммами, указанными в расходных документах, и фактическим остатком денег; составляет справку о сумме выданных денег и полученной сумме под отчет и подписывает ее.
Остаток наличных денег, расходные кассовые документы, а также отчетную справку кассовый работник сдает заведующему кассой. Заведующий кассой по сданным ему документам составляет сводную справку о кассовых оборотах за день.
Организация инкассации и доставки наличных денег
Инкассация и доставка наличных денег и других ценностей может проводиться самой кредитной организацией или на договорных началах специализированными службами инкассации, имеющими лицензии Банка России на проведение этих операций. Руководитель подразделения инкассации банка несет ответственность за организацию доставки ценностей, создание условий, обеспечивающих сохранность перевозимых ценностей, и безопасность бригады инкассаторов.
Каждому бригадиру инкассаторов выдается доверенность на прием и доставку ценностей, печать, явочные карточки и порожние сумки.
Инкассация денежной выручки клиентов осуществляется на основании заключенных договоров. Каждой организации, с которой заключен договор на инкассацию, выдаются инкассаторские сумки с порядковыми номерами, в которых затем выручка сдается инкассатору. Кассир организации в каждой сдаваемой инкассаторами сумке выписывает препроводительную ведомость в трех экземплярах: первый вкладывается в сумку вместе с выручкой и служит основанием для оприходования денег заведующему кассой; второй выдается на руки инкассатору при передаче ему сумки; третий остается в инкассируемой организации.
При предъявлении инкассаторами дефектных сумок с денежной наличностью или другими ценностями кассовый работник в присутствии операционного работника и инкассатора вскрывает такие сумки и пересчитывает находящиеся в них деньги и ценности.
На общее количество принятых вечерней кассой сумок составляется справка, а сумки, доставленные после закрытия вечерней кассы, хранятся в специально выделенных сейфах.
Утром следующего дня кассовый и операционный работники сдают сумки с денежной наличностью и накладные к ним в кассу пересчета. После пересчета денег препроводительные ведомости и накладные к сумкам передаются заведующему кассой.
Затем накладные направляются операционным работникам для записи результатов пересчета выручки в кассовый журнал по приходу и для зачисления принятых сумм на соответствующие счета клиентов.