- •Понятие, функции и роль банковской системы.
- •Основные характеристики современной банковской системы России.
- •Современное состояние российской банковской системы
- •Цели, задачи, функции и операции центрального банка
- •Организационное построение центрального банка
- •Банковское регулирование и надзор
- •Организационно-экономические основы денежно-кредитной политики центральных банков
- •Методы и инструменты денежно-кредитной политики центральных банков
- •Система резервных требований Банка России
- •Процентная политика Банка России
- •Рефинансирование коммерческих банков Банком России
- •Политика открытого рынка Банка России
- •Понятие коммерческого банка и правовые основы его функционирования
- •Порядок учреждения и лицензирования деятельности кредитных организаций
- •Организация управления коммерческим банком
- •Организация внутреннего контроля в банке
- •Структура и общая характеристика пассивных операций банков
- •Формирование собственных ресурсов банка: российская практика и международные стандарты
- •Депозитные и недепозитные операции банков
- •Понятие и структура активов банка
- •Управление ликвидностью коммерческого банка
- •Принципы управления единым портфелем активов и пассивов банка
- •Государственное регулирование кредитной деятельности банков
- •Формирование условий для кредитной деятельности банка
- •Основы технологии выдачи кредита и организации работы кредитного подразделения банка
- •Организационное и юридическое обеспечение кредитного процесса
- •Цена банковского кредита: природа, расчет, получение
- •Специфика организации отельных видов кредитования корпоративных заемщиков и физических лиц
- •Межбанковский рынок кредитов и депозитов и его организация
- •Кредитные отношения коммерческих банков с Центральным банком
- •Особенности оценки кредитоспособности и кредитования различных категорий заемщиков
- •Обеспечение возвратности кредитов
- •Экономико-правовые аспекты управления кредитными рисками в банках
- •Качество кредитной деятельности банка, его оценка и повышение
- •Лизинговые операции банков
- •Факторинговые операции банков
- •Предоставление банковских гарантий
- •Эмиссионная деятельность коммерческих банков и ее регулирование со стороны цб рф.
- •Эмиссионные операции коммерческих банков на рынке ценных бумаг
- •Инвестиционные и посреднические операции банков на рынке ценных бумаг
- •Содержание валютных операций и правовые механизмы их обеспечения
- •Порядок ведения валютных счетов физических и юридических лиц
- •Операции с валютными средствами на внутреннем валютном рынке России
- •Техника проведения биржевых валютных операций
- •Торговые валютные операции
- •Порядок совершения кассовых операций с наличными деньгами в коммерческом банке
- •Организация приема и выдачи наличных денег
- •Организация инкассации и доставки наличных денег
- •Контроль за соблюдением кассовой дисциплины клиентами
- •Организация расчетных операций в банке
- •Организация международных платежей в коммерческих банках
- •Правовые основы банковских операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями
- •Операции Банка России с драгоценными металлами и драгоценными камнями
- •Операции российских коммерческих банков с драгоценными металлами и драгоценными камнями
- •Задачи и объекты бухгалтерского учета в банке
- •План счетов бухгалтерского учета кредитной организации
- •Учетная политика кредитной организации и принципы ее формирования
- •Отчетность кредитных организаций
- •Информационная база финансового анализа кредитной организации
- •Анализ качества управления пассивами кредитной организации
- •Анализ качества управления активами кредитной организации
- •Анализ показателей финансового состояния коммерческого банка
Анализ качества управления пассивами кредитной организации
Анализ качества управления активами кредитной организации
Анализ показателей финансового состояния коммерческого банка
Методические рекомендации Банка России обобщены в следующих нормативных документах:
Методика анализа финансового состояния банка, утвержденная письмом Департамента пруденциального банковского надзора ЦБР от 4 сентября 2000 года.
Указание ЦБ РФ от 16 января 2004 года №1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»,
Указание ЦБ РФ от 30 апреля 2008 года №2005-У «Об оценке экономического положения банков».
Методика анализа финансового состояния банка, утвержденная письмом Департамента пруденциального банковского надзора ЦБ РФ от 4 сентября 2000 года, в настоящее время используется только для НКО.
Она предполагает проведение оценки по следующим направлениям:
Структурный анализ балансового отчета (цель – оценка его активов и пассивов по нескольким разрезам, например, географическому, сроку привлечения, валюте),
Структурный анализ отчета о прибылях и убытках, коммерческая эффективность деятельности банка и его отдельных операций (определяются основные источники доходов и расходов, рентабельность операций),
Анализ достаточности капитала,
Анализ кредитного риска,
Анализ рыночного риска,
Анализ риска ликвидности.
По результатам анализа финансового состояния банка составляется заключение. По его материалам (результатам) кредитная организация относится к одной из двух категорий, а также к одной из четырех групп финансовой устойчивости:
Первая категория – Финансово стабильные КО:
Группа №1 – КО без недостатков деятельности,
Группа №2 – КО, имеющие отдельные недостатки.
Вторая категория – Проблемные КО:
Группа №3 – КО, испытывающие серьезные финансовые трудности,
Группа №4 – КО, находящиеся в критическом финансовом положении.
Методика анализа финансовой устойчивости 2004 года предполагает оценку банков по следующим направлениям:
Оценка капитала. Оценивается достаточность капитала и его качество.
Оценка активов. Оцениваются показатели качества задолженности по ссудам и иным активам, размеры резервов на потери по ссудам, степень и концентрация рисков по активам.
Оценка качества управления банком его операциями и рисками. Рассчитываются показатели прозрачности структуры собственности, организация управления рисками и службы внутреннего контроля.
Оценка доходности. Рассчитываются показатели рентабельности активов и капитала, структуры доходов и расходов, доходности отдельных видов операций и банка в целом.
Оценка ликвидности. Рассчитываются показатели ликвидности активов, ликвидности структуры обязательств, общей ликвидности банков, риска на крупных кредиторов и вкладчиков.
Наложен мораторий на 4 группу до конца 2011 года.
Финансовая устойчивость банка по группе показателей признается удовлетворительной, если оценка каждого из показателей меньше или равна 2-3 баллам.
Оценка экономического положения банка проводится с учетом следующих показателей:
Капитала,
Активов,
Доходности,
Ликвидности,
Обязательных нормативов,
Качества управления,
Прозрачности структуры собственности банка.
По результатам оценки КБ относится к одной из пяти групп финансовой устойчивости:
Первая группа – наилучшая финансовая устойчивость,
Пятая группа – банки в предбанкротном состоянии.