Показник миттєвої ліквідності (н4)

Показник миттєвої ліквідності визначається як співвідношення високоліквідних активів до поточних зобов'язань банку.

Нормативне значення показника Н4 має бути не менше ніж 20 відсотків.

Показник поточної ліквідності (н5)

Показник поточної ліквідності визначається як співвідношення активів з кінцевим строком погашення до 31 дня (включно) до зобов'язань банку з кінцевим строком погашення до 31 дня (включно).

Нормативне значення показника Н5 має бути не менше ніж 40 відсотків.

Показник короткострокової ліквідності (н6)

Показник короткострокової ліквідності визначається як співвідношення ліквідних активів до зобов'язань з кінцевим строком погашення до одного року.

Нормативне значення показника Н6 має бути не менше ніж 60 відсотків.

Останнім часом НБУ в порядку контрольного нагляду за діяльністю банків для розрахунку показників ліквідності замість частного використовує різницю – ГЕП –розриви.

GAP –Gemain Active and Passive – загальні активи та пасиви.

ГЕП = Активи – залучені кошти (по відповідних строках).

Критичним вважається від’ємне значення ГЕП більш 10% відповідних активів.

Банківська криза підтолкнула контрольні органи (НБУ, зокрема) к розгляду ліквідності як «ПОТОКА». Для цього розглядається реальний («касовий») потік коштів. Це відображене в розрахунку показників ліквідності та ії нормативному значенні.

У разі наявності в банку розрахункових документів, що не виконані в строк з його вини, значення нормативу миттєвої ліквідності дорівнює нулю з часу виникнення цих зобов'язань.

У разі наявності в банку розрахункових документів, що не виконані в строк з його вини, значення нормативу поточної ліквідності дорівнює нулю з часу виникнення цих зобов'язань.

У разі наявності в банку розрахункових документів, що не виконані в строк з його вини, значення нормативу короткострокової ліквідності дорівнює нулю з часу виникнення цих зобов'язань.

Показники фінансової міцності (найбільш важливі)

1. Величина регулятивного капіталу (150 млн.грн. на 2011 рік).

2. Капіталоємкість активів (Н3 >= 9%).

3. Леверидж капіталу ( L > 10%)

4. Доля вкладів фізичних осіб в пасивах ( < 50 %).

5. Ліквідність коррахунку, яка пов’язана з банківським мультиплікатором і монетаристською політикою регулятора.

Ключові терміни і поняття

• Поняття ліквідності та платоспроможності банку.

• Ліквідність як „потік” та ліквідність як “запас”.

• Ознаки втрати платоспроможності.

• Фінансові показники, що характеризують

  • платоспроможність та ліквідність банку:

  • використання ресурсів,

  • залежність від крупних зобов’язань,

  • використання строкових депозитів.

• Показники фінансової стійкості:

• джерел власних коштів,

• ризику незбалансованості,

• максимальної суми вкладів та інші.

• Оцінка достатності капіталу.

• Склад та структура власних коштів банку.

• Функції капіталу.

• Показники достатності капіталу. Леверидж.

Питання для самоконтролю

1. Показники фінансової стійкості (показники джерел власних коштів, ризику незбалансованості, максимальної суми вкладів та інші).

2. Оцінка достатності капіталу.

3. Склад та структура власних коштів банку.

4. Функції капіталу.

5. Показники достатності капіталу.

Бібліографічний список до теми

1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9