Ключові терміни і поняття

• Сутність банківських ризиків.

• Завдання аналізу ризиків.

• Групи збитків, супроводжуючих ризиковані операції.

• Абсолютна та відносна оцінка ризиків.

• Поняття кредитного ризику.

• Показники, характеризуючи кредитний ризик.

• Поняття валютного ризику.

• Показники, характеризуючи валютний ризик.

• Поняття та види процентного ризику.

• Показники, характеризуючи процентний ризик.

Рис.3. Система ризиків банківської діяльності

Питання для самоконтролю

1. Поняття кредитного ризику.

2. Показники, які характеризують кредитний ризик.

3. Поняття валютного ризику.

4. Показники, які характеризують валютний ризик.

5. Поняття та види процентного ризику.

6. Показники, які характеризують процентний ризик.

Бібліографічний список до теми

4,5,17,27,28,29,30,32

Змістовий модуль 3. Комплексний аналіз

Тема 7. Комплексний аналіз фінансових результатів діяльності банку та філій

Мета: закріплення, поглиблення, розширення і систематизація знань, отриманих під час аудиторних занять; самостійне оволодіння новим навчальним матеріалом щодо опануванню студентами сучасної основи здійснення аналізу фінансового результату банку та складанні рейтингової оцінки його діяльності.

План вивчення теми

1. Підходи до комплексної оцінки фінансових результатів.

2. Система коефіцієнтів рейтингової оцінки результатів діяльності банку.

Методичні рекомендації до самостійної роботи

Методика Оргбанку

Синтетичний показник результативності діяльності:

R = 0,2 х Ка + 0,2 х До + 0,15 х Кр + 0,15 х Кф + 0,3 х Кэ

Тут 0,2; 0,2; 0,15; 0,15; 0,3 – саме коефіцієнти, які враховують вагому долю кожного показника.

1.Показник якості активів

Ка = 0,5 х Ка₁ + 0,15 х Ка₂ + 0,10 х Ка₃ + 0,25 х Ка₄

Доля робочих активів

Ка₁ = Араб / А

Доля кредитних вкладень у робочих активах

Ка₂ = Акр / Араб_,

Акр – кредитні вкладення.

Доля кредитів, виданих фізичним особам у кредитному портфелі

Ка₃ = А^физ.л _кр / Акр_,

А^физ.л _кр - кредити_, видані фізичним особам.

Доля строкової кредитної заборгованості (овердрафт,овернайт) в сукупної

Ка_{4 =} А^ср _кр / Акр,

А^ср _кр – термінова заборгованість.

2.Показник якості зобов'язань

Кз = 0,5 х Кз₁ + 0,3 х Кз₂ + 0,2 х Кз₃+ 0,1 х Кз₄

Показник забезпеченості власними кредитними ресурсами

Кз₁ = ВК / А,

ВК –власний капітал банку (це кореспондує з показником Н3)

Показник термінової структури депозитів

Кз₂ = Об^ср_кл / Об_кл,

Об^ср_Кл – строкові вклади клієнтів_.

Показник розвитку клієнтської бази - юридичних осіб.

Кз₃ = Об^юр.л._кл. / Об_Кл,

Об^юр.л._кл. – кошти клієнтів – юридичних осіб.

Показник розвитку клієнтської бази - фізичних осіб.

Кз₄ = Обфіз^.л._кл. / Об_Кл,

Обфіз^.л._кл. – кошти клієнтів – фізичних осіб.

3. Показник прийнятого ризику

Кр = 0,4 х Кр₁ + 0,4 х Кр₂ + 0,2 х Кр₃

Показник миттєвої ліквідності (Н4)

Кр₁ = А^вл / Об^востр_{Кл ,}

А^вл – високоліквідні активи;

Об^востр_Кл – кошти клієнтів до запитання

Показник кредитного ризику

Кр₂ = А′_кр / Акр_,

А′_{кр –}кредитна заборгованість (стандартна);

Показник покриття сукупних ризиків

Кр₃ = ВК / (Н1 х А) (це кореспондує з показником Н2)