Тема 6. Ризики в банківській діяльності та методи їх аналізу

Мета заняття: Поглибити, систематизувати та узагальнити знання студентів щодо опанування студентами сучасних методів здійснення аналізу ризиків та методів їхнього зниження.

План заняття

1. Сутність банківських ризиків.

2. Абсолютна та відносна оцінка ризиків.

3. Оцінка та основні показники кредитного ризику.

4. Поняття валютного ризику та показники, які характеризують валютний ризик.

5. Поняття та види процентного ризику та показники, які характеризують процентний ризик.

Методичні рекомендації до практичного заняття

Основні показники оцінки кредитного ризику

Показ. збитковості кредитних операцій	(Сума недоотриманих % і комісій + Сформований резерв по кредитах) / Середній розмір заборгованості за кредитами	0,5 – 1%
Показ. кредитного ризику	(Кредитна заборгованість – Резерв на втрати по кредитах) / Кредитна заборгованість	Чим ближче до 1 тим краще
Показ. покриття збитків по кредитах	Резерв на втрати по кредитах / Прострочена заборгованість по кредитах	Більше 1
Показ. Сукупного кредитного ризику	Прострочені і пролонговані кредити / Власні кошти банку	мінімум
Максимальний розмір ризику на одного отримувача кредиту	Сукупна сума вимог банку до контрагента (з обліком внебаланса) / Власні кошти банку	25%
Максимальний розмір великих кредитів	Сукупна величина великих кредитів / Власні кошти банку	800%
Показ. ризику власних боргових зобов'язань	Випущені власні боргові / Власні кошти банку	Макс. 100%

Величина доходів (витрат) від зміни валютного курсу визначається по формулі:

∆Д = ∑ОВП_i x ∆r_i (14)

де,

∆Д – приріст доходів від зміни валютного курсу;

ОВП_i – відкрита валютна позиція по даній іноземній валюті;

∆r_i – зміна курсу даної іноземної валюти.

Сумарна величина відкритих довгих (коротких) ОВП не повинна перевищувати 10% власних коштів банку й одночасно по кожній валюті не більш 5 %.

Для оцінки впливу процентного ризику на процентний доход банку використовують GAP – метод (GAP – різниця між активами і пасивами з відповідними термінами). При цьому активи і пасиви класифікуються в залежності від їхньої чутливості до зміни процентних ставок.

До активів, чуттєвих до зміни ставок відносяться: короткострокові цінні папери, міжбанківські кредити, позички з процентними ставками, що плавають.

До пасивів, чуттєвих до зміни ставок відносяться: депозити з плаваючою ставкою, цінні папери з плаваючими ставками, міжбанківські кредити.

У короткостроковій перспективі модель GAP – методу може бути представлена так:

GAP = АЧП – ПЧП, де

GAP – розривши між активами і пасивами, чуттєвими до зміни процентної ставки;

АЧП – активи, чуттєві до зміни ставки;

ПЧП - пасиви, чуттєві до зміни ставки.

Якщо зміна процентних ставок по активі і пасивові в короткостроковому періоді відбувається на ту саму величину, зміну чистого процентного доходу банку буде пропорційно зміні процентних ставок і величині GAP.

∆ЧПД = ∑ GAP_i x ∆i_{j ,} де

∆ЧПД – зміна чистого процентного доходу банку;

∆i_j – зміна процентної ставки_.

Процентна політика банку оцінюється показником спреда і чистої процентної маржі.

Спрэд = (Д_проц / А) х 100 – (Р_проц / О) х 100, (15)

де Д_проц - процентні доходи банку;

А – активи;

Р_проц – процентні витрати банку;

О – сума зобов'язань банку.

ЧПМ = (Д_проц - Р_{проц )}/ А х 100,

де ЧПМ – чиста процентна маржа банку.

Класифікація активів за рівнем ризику (НБУ)

№	Назва активів	Ризик
1	Готівка Банківські метали Боргові зобов'язання центральних органів влади, що рефінансуються НБУ, нараховані по них доходи Боргові цінні папери центральних органів влади в портфелі банку на продаж і інвестиції	0%
2	Коротко – і довгострокові кредити, видані центральним органам влади і нараховані по них відсотки	10%
3	Боргові цінні папери місцевих органів влади, що рефінансуються НБУ Боргові цінні папери місцевих органів влади в портфелі банку на продаж і інвестиції Кошти до запитання, короткострокові кредити і нараховані по них відсотки в банках з високим рейтингом		20%
4	Кошти до запитання, короткострокові кредити і нараховані по них відсотки в банках з не високим рейтингом Коротко – і довгострокові кредити, видані місцевим органам влади і нараховані по них відсотки Гарантійні депозити в інших банках по зобов'язаннях клієнтів Активи до одержання (куплені але не отримані валюта, дорогоцінні метали)		50%
5	Депозити в банках з не високим рейтингом Кредити іншим банкам і відсотки, нараховані по ним Кредити суб'єктам господарювання і відсотки нараховані по ним Сумнівна заборгованість по кредитах Цінні папери в портфелі банку на продаж і на інвестиції Товарно – матеріальні цінності та основні засоби Інші активи банку.		100%

Розрахункові завдання

За даними балансу та витягу з інструкції про порядок регулювання банківської діяльності зважити активи банку за ступенем ризику та оцінити виконання банком економічних нормативів за достатністю капіталу та рівня ризику.

Бібліографічний список до теми

4,5,17,27-30,32

Змістовий модуль 3. Комплексний аналіз

Практичне заняття № 6