- •Дніпропетровська державна фінансова академія
- •Аналіз діяльності комерційного банку
- •Передмова
- •1. Програма навчальної дисципліни
- •Опис навчальної дисципліни «Аналіз діяльності комерційного банку»
- •Інструментальні компетенції:
- •Міжособистісні компетенції:
- •Системні компетенції:
- •Спеціальні компетенції:
- •1.2. Тематичний план навчальної дисципліни
- •1.3. Зміст навчальної дисципліни Модуль 1. Основи та сутність аналізу діяльності банку
- •Тема 1. Особливості комплексного аналізу діяльності банку
- •Тема 2. Інформаційне забезпечення комплексного аналізу банку. Система показників
- •Тема 3. Аналіз активів та зобов’язань
- •Тема 4. Оцінка капіталу банку
- •Тема 5. Аналіз виконання обов’язкових нормативів в діяльності банку
- •Тема 6. Ризики в банківській діяльності та методи їх аналізу
- •Змістовий модуль 3. Комплексний аналіз
- •Тема 7. Комплексний аналіз фінансових результатів діяльності банку та філій
- •Тема 1. Особливості комплексного аналізу діяльності банку
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 2. Інформаційне забезпечення комплексного аналізу банку. Система показників.
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації самостійної роботи
- •6. Квазіактиви:
- •Інтегрована структура активів банку
- •Інтегрована структура зобов’язань банку
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 3. Аналіз активів та зобов’язань
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Факторна модель Дюпона (DuPoint - фирма)
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 4. Оцінка капіталу банку
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Органічна структура капіталу. Регулятивний капітал.
- •Мінімальний розмір регулятивного капіталу банку на 2011 рік
- •Показник адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (н2)
- •Показник співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (н3)
- •Показник миттєвої ліквідності (н4)
- •Показник поточної ліквідності (н5)
- •Показник короткострокової ліквідності (н6)
- •Ключові терміни і поняття
- •Тема 5. Аналіз виконання обов’язкових нормативів діяльності банку
- •Положення про порядок формування обов'язкових резервів для банків України
- •1. Загальні положення
- •2. Порядок визначення та формування обов'язкових резервів
- •3. Порядок формування і зберігання коштів обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку
- •4. Контроль за дотриманням банками нормативів обов'язкового резервування
- •Про деякі питання регулювання грошово-кредитного ринку (Постанова Правління нбу від 30.01.2009 р № 33)
- •Тема 6. Ризики в банківській діяльності та методи їх аналізу
- •Ключові терміни і поняття
- •Тема 7. Комплексний аналіз фінансових результатів діяльності банку та філій
- •1.Показник якості активів
- •2.Показник якості зобов'язань
- •3. Показник прийнятого ризику
- •4. Показник структури фінансових результатів
- •5. Коефіцієнт прибутковості
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 1. Особливості комплексного аналізу діяльності банку
- •Тема 2. Інформаційне забезпечення комплексного аналізу банку. Система показників.
- •Бібліографічний список до теми
- •Практичне заняття № 2
- •Тема 3. Аналіз активів та зобов’язань
- •План заняття
- •Методичні рекомендації до практичного заняття
- •Розрахункові завдання
- •Практичне заняття № 3
- •Тема 3: Аналіз активів та зобов’язань
- •План заняття
- •Методичні рекомендації до практичного заняття
- •Розрахункові завдання
- •Бібліографічний список до теми
- •Аналіз доходів та витрат банку за формою одержання
- •Практичне заняття № 4
- •Тема 4. Оцінка капіталу банку
- •План заняття
- •Методичні рекомендації до практичного заняття
- •Розрахункові завдання
- •Тема 6. Ризики в банківській діяльності та методи їх аналізу
- •Тема 7. Комплексний аналіз фінансових результатів діяльності банку та філій
- •Розрахункові завдання
- •Бібліографічний список до теми
- •4. Методичні рекомендації до виконання індивідуальних завдань
- •Теми індивідуальних завдань
- •Підсумковий контроль Перелік питань до заліку
- •6. Список рекомендованої літератури
- •Величкін Валерій Олександрович Навчально-методичний посібник
Розрахункові завдання
За наведеними даними про діяльність банків А та Б, розрахувати групи рейтингових показників та загальний синтетичний показник результативності діяльності банку. Дати рейтинг банків.
Показник (тис. грн.) |
Банк А |
Банк Б |
|
1. Активи |
|
|
|
1.1. Сукупні активи |
4662,4 |
281,4 |
|
1.2. Сукупні працюючі активи |
4063,41 |
260,85 |
|
1.3. Працюючі активи власні |
4047,96 |
135,07 |
|
1.4. Сукупні кредитні вкладення |
1900,24 |
135,25 |
|
1.5. Строкові кредитні вкладення |
1854,86 |
134,64 |
|
1.6. Кредити фізичним особам |
9,91 |
4,79 |
|
1.7. Високоліквідні активи |
1868,12 |
2,44 |
|
1.8. Сукупні активи, зважені з урахуванням ризику |
2418,71 |
153,21 |
|
1.9. Чиста кредитна заборгованість |
1639,38 |
133,53 |
|
2. Пасиви |
|
|
|
2.1. Сукупні пасиви |
4662,4 |
281,4 |
|
2.2. Кошти клієнтів |
3616,97 |
244,78 |
|
2.3. Власні кошти філії |
678,5 |
33,32 |
|
2.4. Залучені кошти юридичних осіб |
1069,6 |
31 |
|
2.5. Зобов'язання до запитання |
1536,07 |
112,46 |
|
2.6. Строкові зобов'язання |
2080,89 |
132,32 |
|
3. Доходи |
|
|
|
3.1. Сукупні доходи |
1118,97 |
58,94 |
|
3.2. Поточні доходи |
704,37 |
29,67 |
|
3.3. Операційні доходи |
996,07 |
35,43 |
|
3.4. Комісійні доходи |
27,75 |
1,29 |
|
3.5. Доходи по кредитних операціях з урахуванням зміни РМВС |
270,95 |
24,88 |
|
3.6. Процентні доходи по власних операціях |
769,63 |
27,02 |
|
3.7. Процентні доходи усього (із внутрісистемними) |
771,49 |
42,11 |
|
4. Витрати |
|
|
|
4.1. Сукупні витрати |
836,58 |
50,28 |
|
4.2. Процентні витрати усього (із внутрісистемними) |
414,59 |
29,27 |
|
4.3. Функціональні витрати |
214,48 |
16,37 |
|
5. Прибуток |
282,39 |
8,66 |
|
Розрахунок рейтингових показників |
|
|
|
Показник |
Банк А |
Банк Б |
|
1. Показники якості активів |
|
|
|
1.1. Частка працюючих активів у сукупних |
|
|
|
1.2. Частка строкових кредитних вкладень у працюючих активах |
|
|
|
1.3. Частка кредитів, виданих фіз.особам у кредитному портфелі |
|
|
|
1.4. Частка строкової кредитної заборгованості в сукупній кредитній заборгованості |
|
|
|
2. Показники якості зобов'язань |
|
|
|
2.1. Показ. забезпеченості банку власними кредитними ресурсами |
|
|
|
2.2. Показ. строкової структури депозитів |
|
|
|
2.3. Показ. розвитку клієнтської бази |
|
|
|
3. Показники прийнятого ризику |
|
|
|
3.1. Показ. миттєвої ліквідності |
|
|
|
3.2. Показ. кредитного ризику |
|
|
|
3.3. Показ. покриття сукупних ризиків |
|
|
4. Показники структури фінансових результатів |
|
|
4.1. Частка комісійних доходів в операційному доході |
|
|
4.2. Показ. структури прибутку |
|
|
5. Показники прибутковості діяльності |
|
|
5.1. Спрэд по власних вкладеннях |
|
|
5.2. Процентна маржа |
|
|
5.3. Маржа прибутковості |
|
|
5.4. Рентабельність сукупних активів |
|
|
6. Підсумковий синтетичний коефіцієнт результативності діяльності банку |
|
|
7. Рейтингова оцінка банку |
|
|