- •Дніпропетровська державна фінансова академія
- •Аналіз діяльності комерційного банку
- •Передмова
- •1. Програма навчальної дисципліни
- •Опис навчальної дисципліни «Аналіз діяльності комерційного банку»
- •Інструментальні компетенції:
- •Міжособистісні компетенції:
- •Системні компетенції:
- •Спеціальні компетенції:
- •1.2. Тематичний план навчальної дисципліни
- •1.3. Зміст навчальної дисципліни Модуль 1. Основи та сутність аналізу діяльності банку
- •Тема 1. Особливості комплексного аналізу діяльності банку
- •Тема 2. Інформаційне забезпечення комплексного аналізу банку. Система показників
- •Тема 3. Аналіз активів та зобов’язань
- •Тема 4. Оцінка капіталу банку
- •Тема 5. Аналіз виконання обов’язкових нормативів в діяльності банку
- •Тема 6. Ризики в банківській діяльності та методи їх аналізу
- •Змістовий модуль 3. Комплексний аналіз
- •Тема 7. Комплексний аналіз фінансових результатів діяльності банку та філій
- •Тема 1. Особливості комплексного аналізу діяльності банку
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 2. Інформаційне забезпечення комплексного аналізу банку. Система показників.
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації самостійної роботи
- •6. Квазіактиви:
- •Інтегрована структура активів банку
- •Інтегрована структура зобов’язань банку
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 3. Аналіз активів та зобов’язань
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Факторна модель Дюпона (DuPoint - фирма)
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 4. Оцінка капіталу банку
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Органічна структура капіталу. Регулятивний капітал.
- •Мінімальний розмір регулятивного капіталу банку на 2011 рік
- •Показник адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (н2)
- •Показник співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (н3)
- •Показник миттєвої ліквідності (н4)
- •Показник поточної ліквідності (н5)
- •Показник короткострокової ліквідності (н6)
- •Ключові терміни і поняття
- •Тема 5. Аналіз виконання обов’язкових нормативів діяльності банку
- •Положення про порядок формування обов'язкових резервів для банків України
- •1. Загальні положення
- •2. Порядок визначення та формування обов'язкових резервів
- •3. Порядок формування і зберігання коштів обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку
- •4. Контроль за дотриманням банками нормативів обов'язкового резервування
- •Про деякі питання регулювання грошово-кредитного ринку (Постанова Правління нбу від 30.01.2009 р № 33)
- •Тема 6. Ризики в банківській діяльності та методи їх аналізу
- •Ключові терміни і поняття
- •Тема 7. Комплексний аналіз фінансових результатів діяльності банку та філій
- •1.Показник якості активів
- •2.Показник якості зобов'язань
- •3. Показник прийнятого ризику
- •4. Показник структури фінансових результатів
- •5. Коефіцієнт прибутковості
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 1. Особливості комплексного аналізу діяльності банку
- •Тема 2. Інформаційне забезпечення комплексного аналізу банку. Система показників.
- •Бібліографічний список до теми
- •Практичне заняття № 2
- •Тема 3. Аналіз активів та зобов’язань
- •План заняття
- •Методичні рекомендації до практичного заняття
- •Розрахункові завдання
- •Практичне заняття № 3
- •Тема 3: Аналіз активів та зобов’язань
- •План заняття
- •Методичні рекомендації до практичного заняття
- •Розрахункові завдання
- •Бібліографічний список до теми
- •Аналіз доходів та витрат банку за формою одержання
- •Практичне заняття № 4
- •Тема 4. Оцінка капіталу банку
- •План заняття
- •Методичні рекомендації до практичного заняття
- •Розрахункові завдання
- •Тема 6. Ризики в банківській діяльності та методи їх аналізу
- •Тема 7. Комплексний аналіз фінансових результатів діяльності банку та філій
- •Розрахункові завдання
- •Бібліографічний список до теми
- •4. Методичні рекомендації до виконання індивідуальних завдань
- •Теми індивідуальних завдань
- •Підсумковий контроль Перелік питань до заліку
- •6. Список рекомендованої літератури
- •Величкін Валерій Олександрович Навчально-методичний посібник
Аналіз доходів та витрат банку за формою одержання
Найменування статей |
Фактичні дані |
Уд. вага в групі |
Відхилення |
|||
|
01.01.08 |
01.01.09 |
2007 |
2008 |
абс. |
відн. |
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1. Доходи усього |
|
|
|
|
|
|
1.1. Процентні доходи |
|
|
|
|
|
|
1.2. Комісійні доходи |
|
|
|
|
|
|
1.3. Інші доходи |
|
|
|
|
|
|
2. Витрати усього |
|
|
|
|
|
|
2.1. Процентні витрати |
|
|
|
|
|
|
2.2. Комісійні витрати |
|
|
|
|
|
|
2.3. Інші витрати |
|
|
|
|
|
|
3. Показ. ефективності витрат (ст.1/ст.2) |
|
|
|
|
|
|
4. Показ. безризикового покриття (ст.1.2/ст.2) |
|
|
|
|
|
|
5. Процентна маржа банку |
|
|
|
|
|
|
6. Спрэд |
|
|
|
|
|
|
Факторний аналіз процентних доходів банку |
|||||
Найменування статей |
|
Значення показника |
|||
|
|
Абсолютне |
Відносне |
||
|
|
2007 |
2008 |
Зміна |
|
1. Процентний доход усього |
|
|
|
|
|
1.1. По кредитних операціях |
|
|
|
|
|
1.2. По операціях з цінними паперами |
|
|
|
|
|
1.3. По рахунках, відкритим у банках (МБК) |
|
|
|
|
|
2. Середні залишки дохідних активів |
|
|
|
|
|
2.1. По кредитних операціях |
|
|
|
|
|
2.2. По операціях із процентними цінними паперами |
|
|
|
|
|
2.3. По відкритим у банках рахункам (МБК) |
|
|
|
|
|
3. Середній рівень прибутковості |
|
|
|
|
|
3.1. По кредитних операціях |
|
|
|
|
|
3.2. По операціях із процентними цінними паперами |
|
|
|
|
|
3.3. По відкритим у банках рахункам (МБК) |
|
|
|
|
|
4. Вплив зміни обсягу активів (О2-О1)*%1 |
|
|
|
|
|
4.1. По кредитах |
|
|
|
|
|
4.2. По цінних паперах |
|
|
|
|
|
4.3. По МБК |
|
|
|
|
|
5. Вплив зміни прибутковості (%2 - %1)*О2 |
|
|
|
|
|
5.1. По кредитах |
|
|
|
|
|
5.2. По цінних паперах |
|
|
|
|
|
5.3. По МБК |
|
|
|
|
|
Факторний аналіз процентних витрат банку |
||||
Найменування статей |
Значення показника |
|||
1. Процентні витрати |
|
|
|
|
1.1. По МБК |
|
|
|
|
1.2. По депозитах клієнтів |
|
|
|
|
1.3. По операціях із процентними цінними паперами |
|
|
|
|
Найменування статей |
Значення показника |
|||
2. Середні залишки ресурсів |
|
|
|
|
2.1. По МБК |
|
|
|
|
2.2. По депозитах клієнтів |
|
|
|
|
Юридичні особи |
|
|
|
|
Фізичні особи |
|
|
|
|
2.3. По операціях із процентними цінними паперами |
|
|
|
|
3. Середня вартість |
|
|
|
|
3.1. По МБК |
|
|
|
|
3.2. По депозитах клієнтів |
|
|
|
|
3.3. По операціях із процентними цінними паперами |
|
|
|
|
4. Вплив зміни обсягу ресурсів (О2-О1)*%1 |
|
|
|
|
4.1. По МБК |
|
|
|
|
4.2. По депозитах клієнтів |
|
|
|
|
4.3. По операціях із процентними цінними паперами |
|
|
|
|
5. Вплив зміни вартості ресурсів (%2-%1)*О1 |
|
|
|
|
5.1. По МБК |
|
|
|
|
5.2. По депозитах клієнтів |
|
|
|
|
5.3. По операціях із процентними цінними паперами |
|
|
|
Змістовий модуль 2. Аналіз фінансових результатів, показників регулювання, ризиків