- •Дніпропетровська державна фінансова академія
- •Аналіз діяльності комерційного банку
- •Передмова
- •1. Програма навчальної дисципліни
- •Опис навчальної дисципліни «Аналіз діяльності комерційного банку»
- •Інструментальні компетенції:
- •Міжособистісні компетенції:
- •Системні компетенції:
- •Спеціальні компетенції:
- •1.2. Тематичний план навчальної дисципліни
- •1.3. Зміст навчальної дисципліни Модуль 1. Основи та сутність аналізу діяльності банку
- •Тема 1. Особливості комплексного аналізу діяльності банку
- •Тема 2. Інформаційне забезпечення комплексного аналізу банку. Система показників
- •Тема 3. Аналіз активів та зобов’язань
- •Тема 4. Оцінка капіталу банку
- •Тема 5. Аналіз виконання обов’язкових нормативів в діяльності банку
- •Тема 6. Ризики в банківській діяльності та методи їх аналізу
- •Змістовий модуль 3. Комплексний аналіз
- •Тема 7. Комплексний аналіз фінансових результатів діяльності банку та філій
- •Тема 1. Особливості комплексного аналізу діяльності банку
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 2. Інформаційне забезпечення комплексного аналізу банку. Система показників.
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації самостійної роботи
- •6. Квазіактиви:
- •Інтегрована структура активів банку
- •Інтегрована структура зобов’язань банку
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 3. Аналіз активів та зобов’язань
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Факторна модель Дюпона (DuPoint - фирма)
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 4. Оцінка капіталу банку
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Органічна структура капіталу. Регулятивний капітал.
- •Мінімальний розмір регулятивного капіталу банку на 2011 рік
- •Показник адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (н2)
- •Показник співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (н3)
- •Показник миттєвої ліквідності (н4)
- •Показник поточної ліквідності (н5)
- •Показник короткострокової ліквідності (н6)
- •Ключові терміни і поняття
- •Тема 5. Аналіз виконання обов’язкових нормативів діяльності банку
- •Положення про порядок формування обов'язкових резервів для банків України
- •1. Загальні положення
- •2. Порядок визначення та формування обов'язкових резервів
- •3. Порядок формування і зберігання коштів обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку
- •4. Контроль за дотриманням банками нормативів обов'язкового резервування
- •Про деякі питання регулювання грошово-кредитного ринку (Постанова Правління нбу від 30.01.2009 р № 33)
- •Тема 6. Ризики в банківській діяльності та методи їх аналізу
- •Ключові терміни і поняття
- •Тема 7. Комплексний аналіз фінансових результатів діяльності банку та філій
- •1.Показник якості активів
- •2.Показник якості зобов'язань
- •3. Показник прийнятого ризику
- •4. Показник структури фінансових результатів
- •5. Коефіцієнт прибутковості
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 1. Особливості комплексного аналізу діяльності банку
- •Тема 2. Інформаційне забезпечення комплексного аналізу банку. Система показників.
- •Бібліографічний список до теми
- •Практичне заняття № 2
- •Тема 3. Аналіз активів та зобов’язань
- •План заняття
- •Методичні рекомендації до практичного заняття
- •Розрахункові завдання
- •Практичне заняття № 3
- •Тема 3: Аналіз активів та зобов’язань
- •План заняття
- •Методичні рекомендації до практичного заняття
- •Розрахункові завдання
- •Бібліографічний список до теми
- •Аналіз доходів та витрат банку за формою одержання
- •Практичне заняття № 4
- •Тема 4. Оцінка капіталу банку
- •План заняття
- •Методичні рекомендації до практичного заняття
- •Розрахункові завдання
- •Тема 6. Ризики в банківській діяльності та методи їх аналізу
- •Тема 7. Комплексний аналіз фінансових результатів діяльності банку та філій
- •Розрахункові завдання
- •Бібліографічний список до теми
- •4. Методичні рекомендації до виконання індивідуальних завдань
- •Теми індивідуальних завдань
- •Підсумковий контроль Перелік питань до заліку
- •6. Список рекомендованої літератури
- •Величкін Валерій Олександрович Навчально-методичний посібник
Бібліографічний список до теми
1 – 9,16,21,25,30
Практичне заняття № 2
Тема 3. Аналіз активів та зобов’язань
Мета заняття: Поглибити, систематизувати та узагальнити знання студентів щодо техніки розрахунку показників, що характеризують ефективність проведення активних операцій та операцій з ресурсами.
План заняття
1. Критерії оцінки якості активів: показники ліквідності, показники ризику, диверсифікованість активів, прибутковість активів.
2. Підходи до використання ресурсних джерел при формуванні портфелю активів.
3.Фінансові показники, які характеризують якість активів банку.
4.Фінансові показники, які характеризують якість ресурсів(зобов’язань) банку.
5. Аналіз ефективності використання зобов’язань та прибутковості активів.
Методичні рекомендації до практичного заняття
Основні показники якості активів
Питома вага дохідних активів |
Працюючі активи / Сукупні активи - нетто |
75 – 85% |
|
Відношення дохідних активів до платних ресурсів |
Працюючі активи / Поточні і термінові зобов'язання |
Більш 1 |
|
Якість кредитних вкладень |
Прострочені кредити / Кредитні вкладення усього |
Менш 4% |
|
Забезпеченість кредитних вкладень резервами |
Резерв на можливі втрати по кредитах / Кредитні вкладення усього |
Менш 4% |
|
Показник використання резервів |
Сума списаних кредитів за рахунок резерву / Кредитні вкладення усього |
Показник кредитного ризику |
|
Прибутковість кредитних операцій |
% Доходи по кредитах / Середня сума кредитної заборгованості |
|
|
Прибутковість операцій з цінними паперами |
Доход від операцій з цінними паперами / Середня величина вкладень у цінні папери |
|
|
Швидкість обороту кредитних вкладень |
Середня величина кредитної заборгованості / Оборот по погашених кредитах х число днів у періоді |
|
|
Основні показники якості зобов’язань
Показ. структури зобов'язань |
Депозити до запитання / Термінові депозити |
Мінімум |
Показ. термінової структури депозитів |
Термінові депозити / Сукупні депозити |
0,1 - 0,3 |
Показ. використання МБК |
МБК / Сума пасивів усього |
0,25 – 0,4 |
Показ. використання ресурсів |
Доходи банку усього / Залучені ресурси |
|
Показ. використання ресурсів по вкладеннях |
Середній залишок кредитних вкладень / Середній обсяг залучених коштів |
65 - 75% |
Показ. стабільності ресурсної бази |
Середній залишок коштів клієнтів / Кредитовий оборот по рахунках клієнтів |
|
Показ. осідання внесків |
(Залишок внесків на початок періоду – залишок на кінець) / Надходження у внески за період |
|