Тема 7. Комплексний аналіз фінансових результатів діяльності банку та філій

Мета заняття: Поглибити, систематизувати та узагальнити знання студентів щодо опанування студентами сучасної основи здійснення аналізу фінансового результату банку та складанні рейтингової оцінки його діяльності.

План заняття

1. Комплексна оцінка фінансових результатів діяльності банку і філій.

2. Система організації філіальної мережі.

3. Показники рентабельності філії.

4. Рейтингова оцінка діяльності банку і філій .

Методичні рекомендації до практичного заняття

Найменування показника	Коэф. ваг
Синтетичний показник результативності діяльності: ДО = 0,2 х Ка + 0,2 х До + 0,15 х Кр + 0,15 х Кф + 0,3 х Кэ
1.Показник якості активів Ка = 0,5 х Ка1 + 0,15 х Ка2 + 0,10 х Ка3 + 0,25 х Ка4	0,2
Частка працюючих активів (у т.ч. у внутрібанківському обороті) Ка1 = Араб / А	0,5
Частка кредитних вкладень у працюючих активах Ка2 = Акр / Араб, Акр – кредитні вкладення.	0,15
Частка кредитів, виданих фізичним особам у кредитному портфелі Ка3 = А^физ.л кр / Акр, А^физ.л кр - кредити, видані фізичним особам.	0,10
Частка строкової заборгованості в сукупної Ка4 = А^сркр / Акр А^сркр – строкова кредитна заборгованість	0,25
2.Показник якості зобов'язань До = 0,5 х До1 + 0,3 х До2 + 0,2 х До3	0,20
Показник забезпеченості банку власними кредитними ресурсами До1 = (Обкл + СК) / А, Обкл – залучені банком кошти клієнтів	0,5
Показник строкової структури депозитів До2 = Об^сркл / Обкл, Об^срКл – строкові вклади клієнтів.	0,3
Показник розвитку клієнтської бази До3 = Об^юр.л.кл. / ОбКл, Об^юр.л.кл. – кошти клієнтів – юридичних осіб.	0,20
3. Показник прийнятого ризику Кр = 0,4 х Кр1 + 0,4 х Кр2 + 0,2 х Кр3	0,15
Показник миттєвої ліквідності Кр1 = А^вл / Об^вострКл , А^вл– високоліквідні активи банку; Об^вострКл – кошти клієнтів до запитання	0,4
Показник кредитного ризику Кр2 = А′кр / Акр, А′кр – Чиста кредитна заборгованість		0,40
Показник покриття сукупних ризиків Кр3 = СК / (Н1 х Ар)		0,20
4. Показник структури фінансових результатів Кф = 0,5 х Кф1 + 0,5 х Кф2		0,15
Частка комісійних доходів в операційному доході банку Кф1 = Дк / Доп, Дк – комісійні доходи банку; Доп – операційні доходи банку.		0,50
Показник структури прибутку Кф2 = (Д′кр + СРВПС) / Дт , Д′кр – чистий доход по кредитних операціях; СРВПС – сальдо зміни резерву на можливі втрати по кредитах; Дт – поточні доходи банку.		0,50
5. Показник прибутковості Кп = 0,25 х Кп1 + 0,2 х Кп2 + 0,25 х Кп3 + 0,30 х Кп4		0,30
СПРЭД по власних вкладеннях філії Кп1 = ((Дпроц – Д^внутрпроц) / Араб – А^внутрраб) – (Рпроц / Про)), Д^внутрпроц – процентні доходи по внутрісистемних операціях; А^внутрраб – активи філії, що працюють усередині системи банку.		0,25
Процентна маржа Кп2 = (Дпроц – Рпроц) / Араб		0,20
Маржа прибутковості Кп3 = (Д / Араб) – (Рпроц / Про) – (Рфунк / Араб), Рфунк – функціональні витрати банку		0,25
Рентабельність сукупних активів Кп4 = П / А, Пя – чистий прибуток банку; А – сукупні активи		030