V. Документы, представляемые заемщиком в обеспечение исполнения обя­зательств по кредитному договору:

• опись возможных предметов залога (по установленной форме);

• документы, подтверждающие право собственности на предметы залога;

• документы, подтверждающие реальную рыночную стоимость предметов за­лога;

• договоры страхования закладываемого банку имущества;

• выписка из протокола заседания совета директоров ОАО о решении предо­ставить имущество ОАО в залог по ссуде (в случае если его объем превышает 25% валюты баланса) или из протокола общего собрания акционеров (в слу­чае если его объем превышает 50% валюты баланса);

• бухгалтерская отчетность поручителя для оценки его платежеспособности:

• другие документы (по требованию банка).

Результатом всей проведенной банком работы на втором и третьем этапах кре­дитного процесса является заключение специалиста кредитного отдела банка на выдачу кредита. В нем дается развернутая, полная характеристика самого заем­щика (его статус, репутация в деловых кругах, наличие положительной кредитной истории); оценка его бизнеса, финансового положения, плана доходов и расхо­дов и платежного календаря на период кредитования; оценка самого объекта кре­дитования, способов обеспечения кредита и основных источников его погашения; оценка реальности сроков возврата основного долга и процентов по ссуде, а также оценка кредитного риска банка по данной ссуде.¹ Кредитный риск банка зависит от качества выдаваемой ссуды. На качество отдельно выдаваемой ссуды влияет совокупность факторов: вид кредита, его размер, срок, порядок погашения, а также отраслевая принадлежность и форма собственности заемщика, его кредитоспо­собность (в соответствии с рейтинговой оценкой), способы обеспечения кредита, степень взаимоотношений клиента с банком (акционер, клиент, наличие или от­сутствии расчетного счета и т. п.), степень информированности банка о клиенте| (о его руководителях, бизнесе, партнерах по бизнесу и конкурентах). Своевре­менный и детальный анализ выдаваемых ссуд с учетом перечисленных рискообразующих факторов позволяет снизить вероятность риска невозврата кредита и принять адекватные меры по минимизации влияния этих факторов в ходе осуществления процесса кредитования.

В заключении специалиста банка определяются возможные параметры ссуды заемщика по результатам проведенного кредитного анализа (объем, срок, процентная ставка), а также способ выдачи и погашения. Окончательное решение о вьдаче кредита и его параметрах, в зависимости от принятого в «Кредитной политике банка» порядка санкционирования ссуд, выносят либо начальник кредитного от­дела, либо кредитный комитет филиала банка (или головного банка), либо правление банка. Эти же органы выносят окончательное решение и о характере обеспечительных обязательств по ссуде.

печительных обязательств по ссуде.

1 Она может осуществляться как по внутренней методике банка исходя из разрабо ных им критериев, так и в обязательном порядке по методике цб рф.

3. Процедуры выдачи и погашения банковских

кредитов

С принятием окончательных решений о выдаче кредита заемщику и о его обеспечении начинается очередной, четвертый этап кредитного процесса. Юридический отдел банка проводит правовую экспертизу текста заключаемого кредитного договора и ДОГОВОРОВ обеспечительного характера и визирует их.' Содержание кредитного договора зависит от вида кредита и его формы, а обеспечительного обязательства — от предмета залога, вида и формы залога, условий поручительства (полное или ограниченное) и банковской гарантии (отечественного банка или рубежного).

Кредитный договор регулирует экономические отношения между кредитором и заемшиком. Эти отношения являются отношениями двух субъектов воспроизводства,, которые выступают, во-первых, как юридически самостоятельные лица, во-вторых, как обеспечивающие имущественную ответственность друг перед другом, в--третьих, как субъекты, проявляющие взаимный экономический интерес. Особенностью кредитного договора является то, что в нем находят конкретное проявление (отражение) принципы банковского кредитования и способы их соблюдения.

Согласно ГК РФ, кредитный договор является разновидностью договора займа - В соответствии со ст. 819 ГК РФ, «по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой вор считается ничтожным (ст. 820 ГК РФ). В соответствии со ст. 432 ГК РФ вор считается заключенным, если между сторонами достигнуто соглашение всем существенным условиям договора. В кредитном договоре к ним относятся цель кредита, его размер, срок возврата, условия выдачи и погашения, процентная ставка за пользование им, способы обеспечения исполнения кредитного обязательства (т. е. условия, соответствующие принципам кредитования). Исходя из [этого строится структура, а также содержание кредитного договора.

Современный кредитный договор, как правило, содержит следующие разделы:

I. Общие положения (или «Предмет договора»).

II. Порядок выдачи и погашения кредита.

3. Порядок начисления и уплаты процентов за пользование кредитом.

4. Права и обязанности сторон.

¹ Обычно типовые формы кредитных договоров и различного рода обязательств разра-Ьтываются совместно кредитным и юридическим отделами банка, а в процессе заключе­ния этих договоров с заемщиками их содержание уточняется, корректируется исходя из всобенностей как самой кредитной сделки, так и заемщика.

2 В отличие от займа кредит может выдать только кредитная организация и только в де-яежной форме. Договор займа может быть заключен между любыми юридическими и фи-шческими лицами.

V. Обеспечение возврата кредита.

VI. Ответственность сторон, санкции.

VII. Порядок изменения договора и рассмотрения споров.

В разделе I кредитного договора указываются наименование договаривающихся сторон; предмет договора — вид кредита, его цель, сумма, срок возврата, процентная ставка, сроки предоставления.

В разделе II кредитного договора исходя из вида кредита освещаются основанные положения по его выдаче и погашению. Так, в частности, в этом разделе указывается, на основании каких документов открывается заемщику ссудный счет в банке; номер ссудного счета, на котором будет отражаться учет выданного кредита (исходя из его вида, срока возврата, типа заемщика и формы собственности! и его погашение, временной период предоставления кредита и его направление; при представлении каких документов заемщика банк будет проводить выдач! кредита и каким внутренним банковским документом он будет оформляться Кроме того, в этом разделе указывается и порядок погашения кредита, т. е. едини временно или в рассрочку (по графику), с указанием конкретных дат и сумм, платежным поручением самого заемщика или платежным требованием банка на безакцептное списание средств со счетов заемщика в банке-кредиторе и в других банках на основании предоставленного ему заемщиком в договоре такого права; условия досрочного погашения кредита; очередность погашения основного долга и задолженности по его обслуживанию в случае недостаточности у заемщика денежных средств в полном объеме для их погашения.

В разделе III кредитного договора находит отражение принцип платности кредита. Составляя этот раздел кредитного договора, банки должны руководствоваться Положением ЦБ РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по oперациям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.1998 и Методическими рекомендациями к нему. В этом разделе заемщик и банк должны договориться о частоте начисления процентов, расчетном периоде, порядок уведомления заемщика о сумме начисленных процентов, сроке уплаты начисленных процентов. Кроме того, на основании каких документов (платежного поручения заемщика или платежного требования банка на безакцептное списание средств со счетов заемщика) и с каких счетов заемщика должна производить оплата начисленных процентов за кредит.

Права и обязанности заемщика и кредитора (раздел IV договора) вытекают действующего законодательства, а также определяются особенностями кажи конкретной кредитной сделки, ситуацией на рынке кредитных ресурсов, кред итоспособностью заемщика.

В разделе V. «Обеспечение возврата кредита» должна быть ссылка на номер и д ту обеспечительного обязательства, заключенного с банком соответствующими юн дическими лицами во исполнение заемщиком своих обязательств по дання кредитному договору, которым может быть договор залога, или договор поруч тельства третьих лиц, или договор банковской гарантии. Не исключается испод зование заемщиком одновременно нескольких форм обеспечительных обязательс в различном сочетании.

о ХОЗЯЙ

ганизация кредитного процесса в банке

193