евтнш

федеральным законом «Об ипотеке (залоге недвижимости)» предусмотрено созне в стране первичного и вторичного рынков закладных, тесно взаимосвязанных и взаимообусловленных. Пока работает только первичный рынок закладных. охватывающий и регулирующий отношения банка-кредитора и заемщика, основополагающего недвижимостью. Вторичный рынок закладных, на котором происходит формирование совокупного кредитного портфеля ипотечной системы пу-■I скупки закладных у банков для выпуска обезличенных доходных ценных бумаг облигаций), обеспеченных недвижимостью, с целью привлечения средств новых иесторов в инвестиционный процесс, находится в самом начале своего становления. Для его развития нужна серьезная финансовая поддержка государства.

: 9.2. Кредиты под поручительства третьих лиц

Кредиты под поручительства выдаются ссудозаемщикам лишь в том случае, поручитель является платежеспособным лицом. Платежеспособность поручителя должна быть установлена банком-кредитором на основании представленных им финансовой отчетности за истекший год, завершенной аудитором, бухгалтерского баланса на последнюю дату, а также данных о состоянии и движении средств по его расчетному счету¹ за последние 3-6 месяцев, о наличии у него ссудный задолженности (в разрезе банков-кредиторов с указанием сроков погашения) выданных поручительствах в адрес третьих лиц. После этого между банком-кредитором заемщика и поручителем последнего заключается договор поручительства. В договоре поручительства должны быть указаны наименование заемщика, за которого поручитель обязуется полностью возместить не исполненные ! должником (заемщиком) обязательства; номер и дата обязательства, во исполне­ние которого выдается данное поручительство; сумма этого обязательства и рас­ходов, связанных с его исполнением (уплата процентов, в том числе повышен­ных, возмещение судебных издержек по взысканию долга и всех других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств должником); срок исполнения обязательства. В договоре поручительства поручитель должен удостоверить свое согласие на бесспорное списание сумм с егорасчетного счета во исполнение обязанностей по настоящему договору, для чего он обязуется в трехдневный срок заключить дополнительное соглашение к дого­вору на осуществление расчетно-кассового обслуживания (договору банковского счета) с обслуживающим его банком.² Последнее обстоятельство дает возмож­ность банку-кредитору при наступлении срока погашения ссуды и отсутствии средств на счете ссудозаемщика выставить на инкассо в адрес поручителя пла­тежное требование на безакцептное списание средств с его расчетного счета в об­служивающем банке, который должен его беспрепятственно исполнить.

Принятые в обеспечение выдаваемых банком кредитов поручительства треть­их лиц должны быть отражены в бухгалтерском учете за балансом на внебалансо­вом счете «Гарантии, поручительства, полученные банком».

оличе-

тов по

1 При наличии у поручителя нескольких расчетных счетов в разных банках сведения о движении средств должны представляться по всем открытым счетам.

2 Копию этого дополнительного соглашения к договору банковского счета поручитель должен представить в банк-кредитор заемщика.

В том случае если поручитель отказывается от выполнения своего обязатель­ства или является неплатежеспособным к моменту предъявления к нему требова­ния о погашении за заемщика кредита банком-кредитором, последний должен обратиться с иском в арбитраж или третейский суд.

8.9.3. Кредиты под банковскую гарантию

Банк как юридическое лицо, может выступать гарантом по кредитам, предостав­ляемым заемщикам (принципалам) другими банками. Гарантия платежа является платной услугой. За выдачу банковской гарантии принципал уплачивает банк» вознаграждение, размер которого определяется степенью риска, длительность» срока предоставления гарантии, а также другими факторами.

При обращении принципала в банк за получением гарантии он должен запол- нить заявку на получение банковской гарантии и представить документы, рас- крывающие его статус и экономическую суть потенциального обязательства, исполнение которого и спрашивается банковская гарантия. В заявке на получение банковской гарантии указываются сумма обязательства, цель, для которой) испрашивается гарантия, предполагаемый срок ее действия, наименование бенефициара (банка-кредитора).

Принципал должен также представить банку-гарантодателю полный пакет документов, который обычно представляется заемщиком для получения кредит» в банке. Банк-гарантодатель должен произвести полный анализ представленные документов как с юридической, так и с экономической точки зрения и после этого вынести свое решение на предоставление гарантии.

Несмотря на то что в соответствии со ст. 368 ГК РФ банковская гарантия явля- ется письменным односторонним обязательством, банки-гарантодатели практикуют заключение с банками-бенефициарами договоров о банковской гарант а с принципалами — соглашения о предоставлении банковской гарантии, исх из требований п. 1 ст. 379 ГК РФ. В договоре о банковской гарантии гарантируется в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения принципалом ос ного обязательства, предусмотренного кредитным договором, уплатить бенефициару денежную сумму в соответствии с условиями по данной гарантии. I во-первых, по предоставлении последним письменного требования о ее с указанием в нем, в чем состоит нарушение принципалом обязательств по креному договору (с приложением документов, подтверждающих эти нарушения

во-вторых, по истечении определенного времени, необходимого для убеждения рушении принципалом своих обязательств; в-третьих, предъявлении де

ных требований бенефициаром к гаранту в установленный договором срок. В говоре о банковской гарантии указывается также, с какого момента она всту в силу (со дня ее выдачи, или со дня зачисления суммы кредита на расчетный

счет принципала, или при других обстоятельствах), и условия, на основания корых прекращается действие банковской гарантии и договора о ней.

В случае исполнения банком-гарантом обязательства по выданной им тии к нему переходят все права требования по кредитному договору, не и ненному принципалом. И банк-гарант получает право выставить принциг дебный иск.

Особенности кредитов, предоставляемых под различные виды обеспечения

243

Н.4. Кредит под залог ценн

В обеспечение кредита в качестве объекта залога заемщиком могут быть предоставлены различного рода ценные бумаги: акции, облигации, краткосрочные казначейские обязательства, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты, нечем к залогу принимаются как именные ценные бумаги, так и на предъявителя, В настоящее время в практике работы коммерческих банков находят примене­на только краткосрочные ссуды под ценные бумаги. Причем кредиты банки пре­дставляют под залог как своих ценных бумаг, так и сторонних эмитентов.

Залог ценных бумаг сторонних эмитентов производится на условиях заклада, Передачей этих ценных бумаг банку. Получателем кредита может быть любое платежеспособное предприятие, которому на правах собственности принадлежат ценные бумаги внешних эмитентов, т. е. других предприятий, банков, а также государства.

Перед выдачей ссуд под ценные бумаги сторонних эмитентов банк должен принять во внимание ряд факторов:

• качество закладываемых ценных бумаг (подлинность и платежеспособность в соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг»);

• возможность реализации ценных бумаг на вторичном рынке как объектов залога (например, по условиям выпуска не подлежат реализации на фондо­вой бирже ценные бумаги паевых обществ и ЗАО);

• платежеспособность банка, фирмы в форме ОАО, других органов, выпустив­ших ценные бумаги (чем выше их репутация или чем стабильнее выплачива­емый по ценным бумагам доход, тем устойчивее курс ценных бумаг и выше их реализуемость);

• наличие у ценных бумаг рыночной стоимости, т. е. их котировку на фондо­вой бирже.

Для получения ссуды заемщик представляет в банк заявление на выдачу ссуды I ценные бумаги с приложением реестра закладываемых бумаг по следующей щмерной форме (табл. 8.4)