Настройка субконто
Для организации аналитического учета на счетах расчетов с поставщиками используются справочник "Контрагенты" и возможность выбора основания с помощью обработки документов "Заказы". Структура этих аналитик, порядок ввода и использования информации рассматривались в предыдущей главе.
Оплата счета поставщика
Действия, выполняемые по отражению расчетов с поставщиками, во многом схожи с действиями по отражению расчетов с покупателями.
Порядок действий по оплате счета поставщика, в условиях ведения компьютерного учета в среде типовой конфигурации программы "1С:Бухгалтерия" предполагает выполнение следующих шагов.
Регистрация контрагента
Регистрация счета.
Поскольку учет расчетов с поставщиками ведется в аналитическом разрезе документов-оснований, следует сразу же по приходу таких документов зарегистрировать их в документе "Договоры" "Счета входящие".
Выписка платежного поручения.
На основании счета поставщика выписывается платежное поручение. Формирование платежного поручения с использованием встроенного документа дает возможность не только напечатать документ, но и сохранить его в информационной базе в соответствующих журналах, что позволит в дальнейшем использовать эту информацию для ввода и контроля банковских выписок.
Получение и ввод банковской выписки.
При поступлении выписки банка, подтверждающей платеж, факт оплаты отражается в учете проводкой в дебет счета расчетов с поставщиками и с кредита счета 311.
Рассмотрим реализацию всех четырех перечисленных этапов на примере хозяйственной деятельности предприятия "Добро".
Задача 11-1
Предприятие "Добро" осуществляет оплату по счету № 345/21 от 22.07.2003, поступившему от завода "Азер" за поставку производственного оборудования "Станок сверлильный СДС-1" в количестве 1 шт. на сумму 12 000 грн., включая НДС 20%.
23.07.2003 выписано платежное поручение № 1 от 23.07.2003 и отправлено в Кию Жовтневе в1ддшення П1Б".
В счете указаны следующие банковские реквизиты завода "Азер":
Полное наименование: Инструментальный з-д "Азер"
Адрес: г. Киев, ул. Малиновского, дом 9
ЕГРПОУ: 4324324455
ИНН: 23434455
НС: 42342355
Расчетный счет: 12345678987
В банке: АКБ "КИСВО-ПЕЧЕРСЬКИЙ БАНК" г. Киев
МФО: 320564
Необходимо в компьютерной бухгалтерии зарегистрировать организацию-поставщика и поступивший счет, а также выписать платежное поручение.
Решению поставленной задачи в соответствии с выделенными этапами посвящены последующие параграфы данной главы.
Регистрация новой организации в справочнике "Контрагенты"
Порядок заполнения справочника "Контрагенты" был подробно рассмотрен в разделе "Ввод информации в справочники".
Новую организацию необходимо ввести в справочник как элемент группы "Организации", которая, в свою очередь, входит в группу "Юридические лица". Новому элементу автоматически будет присвоен следующий по порядку код. Бухгалтеру потребуется заполнить форму ввода элемента справочника. При этом нельзя забывать, что данная форма ввода имеет два слоя: первый - для ввода общих реквизитов предприятия, второй - для ввода реквизитов банковских счетов (рис. 11-1).
Рис. 11-1. Заполнение формы ввода информации о контрагентах
Результатом ввода явится новая запись в справочнике "Контрагенты", содержащая все требуемые реквизиты завода "Азер".
Регистрация счета в докумете "Договор" или "Счета входящий"
Для регистрации поступившего счета необходимо ввести его в документ "Договор" или "Счет входящий". Порядок регистрации документов "Договор" рассмотрен в предыдущей главе 10 "Учет расчетов с покупателями".
Рис. 11 -2. Заполнение формы ввода документа " Договор"
Рассмотрим, как ввести документ "Счет входящий" для данной задачи. Для регистрации входящего счета необходимо ввести его в документ " Счет входящий ". Обратившись к этому документу через меню "Операции - Документы - Приход".
Заполнение полей "Контрагент", "Валюта", "Курс", "Вид НДС", "Вид торговли", "Номер счета поставщика", "Примечание", а также табличная часть сложностей не вызывает, а на поля "Что приходуем" и "ТМЦ" необходимо обратить внимание.
При выборе поля "Что приходуем" предлагается выбор таких параметров: "Запасы", "ОС, НМА, другие материальные необоротные активы", "Прочие необоротные активы", "Бланки строгой отчетности", в зависимости от нашего выбора в документе при заполнении поля "ТМЦ" в табличной части будет предлагаться выбор из таких справочников: "Номенклатура", "Инвестиции", "Необоротные активы", "Бланки строгой отчетности" соответственно.
Рис. 11-3. Заполнение формы ввода документа " Счет"
По условию задачи в счете указано основное средство "Станок сверлильный", т.е. мы выбираем в поле "Что приходуем" - "ОС, НМА, другие материальные необоротные активы", а в "ТМЦ" - объект из справочника "Инвестиции". Для того, чтобы выбрать объект из справочника "Инвестиции", необходимо его заполнить, что можно сделать прямо из документа "Счет входящий". Выбираем на панели кнопку «Ввести новый элемент», и заполняем его параметры.
Рис. 11-4. Заполнение элемента справочника "Инвестиции"