- •1. Управление издержками предприятия.
- •2. Налогообложение прибыли орг., плательщики, объект, налоговая база.
- •3. Роль операционного левериджа в управлении прибылью предприятия.
- •4. Элементы налогов и их правовое значение
- •5. Государственная пошлина: характеристика и область применения.
- •6. Прогнозирование деятельности предприятия по методу бюджетирования
- •7. Механизм исчисления и уплаты налога на имущество физ лиц.
- •8. Прямые инвестиции: формы, оценка эффективности инвестиционных процессов.
- •9. Характеристика упрощенной системы налогообложения для малого предпринимательства и единого с/х налога
- •Финансовые инвестиции: виды инвестиционных портфелей и их формирование.
- •11.Чистый приведенный доход. Метод расчета. Факторы, влияющие на чистый приведенный доход.
- •12. Оборотный капитал хозяйствующего субъекта и подходы к управлению им.
- •13.Декларирование доходов граждан, порядок и сроки представления деклараций.
- •14. Эффект финансового рычага и его факторный анализ. Механизм регулирования эффекта финансового рычага.
- •15.Порог рентабельности в операционном анализе.
- •16. Особенности определения налога на доходы физических лиц.
- •17. Показатели эффективности инвестиционных проектов. Внутренняя норма доходности: экономическая сущность, способ расчета.
- •18. Финансовый менеджмент: цели и содержание
- •19. Классификация налогов, формирующих налоговую систему россии
- •20. Ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства.
- •21. Налог на имущество юридических лиц. Механизм исчисления и уплаты.
- •22. Понятие и методы расчета чистого оборотного капитала (собственных оборотных средств), финансовый, производственный, операционный цикл.
- •23. Характеристика единого налога на вмененный доход и особенности его исчисления на территории ур.
- •24. Транспортный налог и его значение в налоговой системе рф.
- •25. Дебиторская задолженность и основные методы управления ею
- •26. Управление запасами
- •1.Оптимизация общего размера и структуры запасов тмц
- •27. Управление денежными средствами п/п
- •Управление денежными потоками предприятия и их оптимизация.
- •29. Земельный налог, его характеристика и область использования
- •30. Роль акцизов в формировании доходной базы бюджета.
- •31. Экономическая сущность местных налогов и сборов
- •Таможенные платежи и сборы, их характеристика и область использования.
- •33. Ресурсные налоги и их характеристика
- •34. Дивидендная политика (дп) предприятия и ее типы
- •35. Оценка стоимости капитала компании. Модели wacc и модильяни-миллера.
- •36. Прогнозирование деятельности п/п по методу пропорциональных зависимостей (мпз)
- •37. Управление заемным капиталом предприятия
- •Управление издержками предприятия.
- •Экзаменационные вопросы по общим дисциплинам
19. Классификация налогов, формирующих налоговую систему россии
Налоговая система – совокупность налогов, построенных на основании четко сформулированных принципов правил и процедур их установления, введения в действие, контроля за своевременностью и полнотой уплаты и ответственностью за их неуплату.
Налог – обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований (НК).
Сбор – обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий) (НК).
Таможенная пошлина – обязательный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц, применительно к товарам, перемещаемым через таможенную границу РФ.
Налоги в РФ разделены на три вида в зависимости от уровня их установления и изъятия:
Федеральные налоги и сборы - обязательны к уплате на всей территории Российской Федерации.
Региональными налогами признаются налоги, которые обязательны к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ.
Местными налогами признаются налоги обязательны к уплате на территориях соответствующих муниципальных образований
Специальные налоговые режимы могут предусматривать особый порядок определения элементов налогообложения, а также освобождение от обязанности по уплате отдельных налогов и сборов
К федеральным налогам и сборам относятся: НДС; Акцизы; НДФЛ; Налог на прибыль; НДПИ; Сбор за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов; Водный налог; Государственная пошлина; ЕСХН.
К региональным налогам и сборам: Налог на имущество; Транспортный налог; Налог на игорный бизнес; УСН.
Местные налоги и сборы: Земельный налог; Налог на имущество физических лиц; ЕНВД.
В настоящее время действует множество налогов, которые можно подразделить на:
Прямые – устанавливаются на доход или имущество налогоплательщика;( налог на прибыль, на имущество предприятий, на рекламу, на землю, на дарение, на парковку.)
Косвенные – в виде надбавки в цену товара и уплачивается потребителем.(НДС,акцизы).
Участники налоговых отношений:
Организации и физические лица – налогоплательщики или плательщики налогов и сборов;
Организации и физические лица – налоговые агенты;
ФНС и его подразделения в РФ – налоговые органы;
Государственные органы исполнительной власти и исполнительные органы местного самоуправления;
Государственный таможенный комитет РФ и его подразделения – таможенные органы;
Минфин РФ, финансовые органы субъектов РФ и органов местного самоуправления;
Органы государственных внебюджетных фондов.