9.3. Андеррайтинг в страховании банковских рисков

Банковское дело, как и любое предпринимательство, неизбежно связано с рисками. Так, накануне нового, 2006г., похитители вынесли из одного банка в Северной Ирландии 20 млн фунтов стерлингов.

Специфика работы банков с давних пор привлекает мошенников и грабителей. Банк работает с деньгами и ценностями своих клиентов. Поэтому сохранность средств вкладчиков является для банков одной из первоочередных задач. На настоящий момент страховщики предлагают целый ряд продуктов по защите от банковских рисков. Среди самых известных на рынке — это страхование имущества, страхование от электронных и компьютерных преступлений, страхование профессиональной ответственности финансовых институтов, страхование перевозок ценностей и др.

По статистике, значительная часть преступлений в банковской сфере происходит с участием сотрудников банка. Например, в ноябре 2005г. в Магадане дежурный инкассатор службы безопасности филиала Сбербанка России похитил из комнаты временного хранения денежных средств более миллиона рублей.

В зарубежной, а, в последнее время, и в российской практике страхование банковских рисков выделено в общий пакет страхового обеспечения банков (bankers blanket bond  BBB). Традиционный банковский пакет включает страхование следующих рисков:

 убытков, возникающих из-за чрезмерного доверия;

 ущерба вследствие невыполнения своих обязательств заемщиками;

 утраты и повреждения ценностей, находящихся в помещениях банка;

 утраты наличных денег и других ценностей при инкассации и транспортировке;

 убытков, вызванных утратой, кражей или подделкой ценных бумаг;

 убытков, понесенных в связи с приемом фальшивой валютой;

 ущербов, нанесенных имуществу банка стихийными бедствиями, авариями и противоправными действиями третьих лиц.

Предметом страхования убытков, возникающих из-за чрезмерного доверия, являются риски растрат, мошенничества и хищения сотрудниками банка, предъявления поддельных документов и денежных знаков, в том числе и третьими лицами и т.п. Этот вид страхования становится все более актуальным и популярным во всех странах, включая Россию, в связи с развитием трансграничных финансовых операций, совершенствованием копировальной техники, применением пластиковых карт и электронной подписи.

Уникальность полиса ВВВ состоит в том, что в первую очередь он обеспечивает возмещение убытков, причиненных персоналом банка, а также третьими лицами. Согласно международной статистике, почти 70% преступлений против банков совершаются сотрудниками банка, либо с их участием. Большинство страховых случаев связано с так называемой нелояльностью персонала (вследствие чрезмерного доверия к персоналу), т.е. умышленными профессиональными ошибки работников банков. По их вине в России ежегодно случается три-пять крупных банковских убытка с ущербом свыше превышает $100 тыс., иногда потери банков доходят и до нескольких миллионов долларов.³⁷

По условиям полиса ВВВ страховщик не возмещает банку убытки, если не будет доказана преднамеренность действий сотрудников банка. Считается, что эта важная оговорка появилась после того, как несколько лет назад работники одного из европейских банков неудачно провели торги валютой на рынке Forex. Выйдя за свои лимиты и проиграв все деньги, они продолжали отыгрываться. В результате убыток от их проигрыша составил более $4 млн. Получается, что сотрудники банка нарушили внутреннюю инструкцию и нанесли ущерб банку. При этом они действовали осмысленно и с благой целью — заработать денег для своих клиентов. Однако страховая компания отказалась считать этот инцидент страховым случаем и не стала возмещать убыток. В результате спор банка со страховщиком решался в суде. И суд обязал страховщика оплатить ущерб. После данного прецедента страховщики поспешили внести в свои договоры страхования ВВВ оговорку о преднамеренности действий персонала.

В дополнение к комплексному страхованию на условиях BBB может быть застраховано помещение и оборудование банка на обычных условиях страхования имущества и риски, связанные с инкассацией денег. Ряд инкассаторских компаний сами страхуют свои перевозки. Величина страховой суммы зависит от наполняемости инкассаторской машины или от фактической стоимости ценностей, находящихся в перевозке. На величину страхового тарифа влияет рискованность маршрута. Самым рискованным способом доставки ценностей считается транспортировка их самолетом.

Комплексная программа ВВВ позволяет банку застраховаться и от убытков, которые возникают при принятии банком фальшивых купюр, ценных бумаг и поддельных платежных документов.

В последнее время особенно остро стоит вопрос обеспечения страховой защиты от компьютерного мошенничества, ежегодные убытки от которого, например, в США составляют до $5 млрд. Зарубежные и некоторые российские страховые компании предлагают защиту от следующих рисков:

 перевода средств, предоставления кредита, осуществления любой другой выплаты банком в результате несанкционированного входа посторонних в компьютерную систему банка;

 перевода средств, предоставления кредита, осуществления любой другой выплаты банком в результате мошеннического поручения на осуществление таких операций по телексу, факсу и другим средствам электронной связи;

 перевода средств или осуществления любой другой выплаты банком по причине порчи данных, находящихся в компьютерной системе банка и в результате умышленного заражения или попытки заражения ее компьютерными вирусами;

 мошенничества при переводе денег по телефонным распоряжениям от имени клиента;

 мошеннических действий с компьютерными программами лиц, выполняющих работу для банка на основе временных контрактов;

 повреждения или уничтожения принадлежащих банку или находящихся у него на хранении ценных бумаг на электронных носителях;

 ответственности банка в результате осуществления его клиентом или другим финансовым институтом перевода или любой другой выплаты, а также поставки имущества на основании получения якобы от имени банка мошеннического поручения или подтверждения на осуществление перевода, платежа, поставки или получения средств (имущества).

Поэтому в дополнение к полису ВВВ страховщики предлагают полис по страхованию от электронных и компьютерных преступлений (ciber или hacker insurance). Этот вид страхования покрывает все, что связано с интернет-приложениями. Причем полисы ВВВ и hacker insurance дополняют друг друга, поскольку hacker insurance не обеспечивает покрытие по убыткам, связанным с мошенническими действиями сотрудников банка.

В мировой практике комплексное страхование является для банков своего рода хорошим тоном и необходимостью, продиктованной в том числе и имиджевыми причинами. Несмотря на очевидные плюсы полиса ВВВ, процент российских банков, купивших подобный полис, весьма незначителен. По данным страховщиков, в настоящее время в России не более 15-20 банков имеют полис ВВВ. Только западные банки имеют договоры комплексного страхования рисков.

В основном банки оформляют договоры комплексного страхования по требованию своих западных партнеров. По мнению российских страховщиков, полис ВВВ в первую очередь необходим крупным банкам с развитой филиальной сетью и работающим на западных рынках. Основной риск в программе ВВВ  это противоправные действия персонала, поэтому мелкие банки с небольшим штатом менее подвержены этому риску.

Одна из причин непопулярности комплексного банковского страхования  его высокая стоимость  до 2,5-3% страховой суммы.

При страховании рисков электронного мошенничества и комплексного страхования на условиях ВВВ обязателен индивидуальный андеррайтинг с привлечением экспертов, которые, по аналогии с экспертами по осмотру грузов и судов, получили название сюрвейеров. Так, например, для осмотра хранилища приглашается специальный, независимый инспектор по осмотру имущества, который обязан иметь аккредитацию в синдикате Lloyd’s. Ни один страховщик не станет брать на себя риски банка без заключения независимого эксперта, знакомого с их спецификой.

В проведении сюрвея заинтересованы как страховщик, так и страхователь. В страховой практике имел место случай, когда страховой защитой обеспечивалась информация, а размер страховых выплат определялся стоимостью восстановления утраченного информационного массива, но не мог превысить заранее установленную страховую сумму. К сожалению, превентивные мероприятия договором страхования предусмотрены не были. В результате неблагоприятных событий информация была полностью утрачена, при этом стоимость ее полного восстановления в несколько раз превысила страховую сумму. Если бы еще на стадии заключения договора страхования было предложено внедрить эффективную систему резервного копирования информации, то ущерб оказался бы значительно меньшим. В данной ситуации убытки понесли и страхователь, который вынужден был потратить сумму, превысившую страховые выплаты, и страховщик, который мог бы выплатить меньшую сумму.

В результате проведения банковского сюрвея становится понятной система управления рисками, связанными с мошенничеством персонала, хранением ценностей в помещениях банка, приемом фальшивой валюты, подделками ценных бумаг и платежных документов, перевозкой ценностей, банковским оборудованием и помещениями. Сюрвейер дает рекомендации по совершенствованию систем предупреждения рисков. Именно в этой связи существуют проблемы с сюрвеем банков  иногда банк отказывается от страхования, мотивируя свое решение тем, что в результате выполнения указаний сюрвейера риски и так сведены к нулю. Однако при помощи сюрвея риски сводятся к минимальному уровню, но не устраняются полностью. В то же время бывают случаи, когда потенциальный страхователь не доволен качеством услуг, потому что сюрвейер попросил его только перенести дверь в банковском хранилище и уточнить инструкции сотрудников службы безопасности. Между тем сюрвейер полностью выполнил свою задачу: провел серьезную аналитическую работу, определил риски и сформировал программу превентивных мероприятий, за которую он будет нести ответственность.

Существует и проблема конфиденциальности — ведь сюрвейер после проведения осмотра лучше сотрудников банка знает системы его защиты.

Для перестрахования полиса BBB требуется привлечение сюрвейера с аккредитацией «Ллойда». Однако существуют и российские сюрвейеры, специализирующиеся на работе с российскими же банками. Только они досконально знают требования Банка России, которые могут не учитываться их западными коллегами.

Для планирования своей работы сюрвейер предварительно изучает бухгалтерский баланс, штатное расписание, внутренние инструкции и др. Как правило, сюрвей в страховании финансовых и банковских рисков включает исследование следующих основных позиций:

1) общие:

 структура компании и управления;

 система субординации и делегирования полномочий;

 история убытков;

2) направления бизнеса;

3) кадровая политика;

4) операционная деятельность;

 обзор основных бизнес процессов компании;

 внутренние инструкции, документооборот;

 учет и финансовый контроль;

5) обеспечение физической безопасности  помещения, уровни доступа;

6) внутренний и независимый аудит:

 объемы внешнего аудита и его результаты (замечания);

 регламентирующая документация (инструкции);

7) информационные технологии:

развитость информационных систем;

 контроль и безопасность вычислительной техники;

 контроль за физическим доступом;

 контроль за логическим доступом (система паролей);

 обеспечение сохранности информации;

 программное обеспечение (приобретение и поддержка);

 информационные коммуникации;

8) осмотр филиалов:

 обеспечение физической безопасности;

 операции и документооборот;

 финансовый контроль;

 компьютерные технологии.

Заключение сюрвейера представляется андеррайтеру и страхователю и служит основой для принятия решений и расчета тарифа.