• Факторный анализ объемов перекачки нефти

Объем перекачки нефти (V_пер) характеризуется производственной мощностью нефтепровода и его загрузкой:

V_пер = q*T*k_з , (4.18)

где q – суточная пропускная способность нефтепровода, т/сут.;

Т – календарная продолжительность анализируемого периода, сут.;

K_з – коэффициент загрузки, характеризующий уровень использования пропускной способности нефтепровода.

Исходные данные для факторного анализа нефтепроводов ОАО «Северные МН» представлены в таблице 4.23.

Таблица 4.23 Анализ загрузки нефтепроводов

Наименование показателя	Уса-Ухта		Ухта-Ярославль		Абс. изменение
	Предыдущий год	Отчетный год	Предыдущий год	Отчетный год	Уса-Ухта	Ухта-Ярославль
Объем перекачки, тыс. т/год	10869,4	13098,3	9663,6	11175,9	2228,9	1512,3
Суточная пропускная способность, тыс. т/сут.	40,242	40,321	44,874	53,158	0,079	8,284
Календарная продолжительность периода, сут.	365	365	365	365	0	0
Коэффициент загрузки, %	74	89	59	57,6	15	-1,4

Влияние факторов рассчитаем способом абсолютных разниц (таблица 4.24).

Таблица 4.24 Факторный анализ объема перекачки нефти

Факторы	Алгоритм расчета	Влияние факторов, тыс. т
		Уса-Ухта	Ухта-Ярославль
Суточная пропускная способность	∆Vq = ∆q*Tпред*kз пред	21,3	1783,9
Календарная продолжительность периода	∆VT = qотч*∆T*kз пред	0	0
Коэффициент загрузки	∆Vkз = qотч*Tотч*∆kз	2207,6	-271,6
Всего	∆V = Vотч – Vпред	2228,9	1512,3

Объем перекачки по нефтепроводу «Уса-Ухта» возрос в отчетном году на 2228,9 тыс. тонн, или 20,1%. Это связано с повышением загрузки трубопровода, влияние которой составило 2207,6 тыс. т, или 99% от прироста объема перекачки. При этом вследствие проведенных мероприятий по капитальному ремонту удалось увеличить пропускную способность нефтепровода, что также положительно отразилось на изменении объема перекачки нефти.

• Факторный анализ товарной продукции в переработке нефти

Объём товарной продукции по основному производству на нефтеперерабатывающем заводе зависит от количества перерабатываемого сырья, ассортимента вырабатываемой продукции, потерь сырья и расхода топлива на собственное производство. Поэтому факторный анализ предусматривает определение изменения товарной продукции в результате действия этих факторов.

Товарную продукцию основного производства можно представить как сумму произведения четырех сомножителей:

ТП = ∑(Q * d * уд.в_i* ц_i) , (4.19)

где Q – объём переработанного сырья, тыс. т;

d – выход готовой продукции, ед.;

уд.в_i – удельный вес выпуска продукции i-го вида, ед.;

ц_i - цена единицы продукции i-го вида, руб./т.

Таблица 4.25 Исходные данные для факторного анализа товарной продукции

Наименование	Удельный вес продукции i-го вида, %		Цена процессинга 1 т нефтепродуктов, руб.
	Предыдущий год	Отчетный год	Предыдущий год	Отчетный год
1	2	3	4	5
Автобензин	9,78	9,78	480,26	441,86
Сырьё у/в для производства этилена	2,10	2,10	322,65	332,17
Дизельное топливо, всего	26,32	26,32	345,41	320,97
Топливо реактивное ТС-1	0,06	0,06	255,36	262,89
Топливо печное бытовое	0,30	0,30	346,99	357,23
Газойль печной северный	0,01	0,01	203,90	0,00
Топливо судовое ИФО-180	8,03	8,03	325,14	334,74
Топливо судовое ИФО-380	6,83	6,83	238,04	245,07
Вакуумный газойль л/н	6,10	6,10	212,97	219,25
Вакуумный газойль н/з	0,80	0,80	261,89	269,61
Мазут М-100	30,54	30,54	341,78	351,86
Остатки нефтяные типа К-3	5,73	5,73	188,09	193,64
Битумы	3,31	3,31	275,71	286,52
Масла	0,10	0,10	258,11	270,29
Сера	0,00	0,00	0	209,91
ИТОГО товарной продукции	100,00	100,00	327,85	322,11
Объем перерабатываемого сырья (нефти), тыс. т	3591,3	3619,5	-	-
Выход готовой продукции, %	97,22	96,52	-	-

Для оценки влияния факторов воспользуемся способом цепных подстановок:

- влияние объема переработанного сырья:

∆ТП = ∑(Q_отч * d_пред * уд.в_iпред* ц_iпред) - ∑(Q_пред * d_пред * уд.в_iпред* ц_iпред)= 1153646,58-1144658,36 = 8988,22 тыс. руб. ;

- влияние выхода готовой продукции:

∆ТП = ∑(Q_отч * d_отч * уд.в_iпред* ц_iпред) - ∑(Q_отч * d_пред * уд.в_iпред* ц_iпред)= 1145340,13 - 1153646,58 = -8306,45 тыс. руб. ;

- влияние изменения структуры товарной продукции:

∆ТП = ∑(Q_отч * d_отч * уд.в_iотч* ц_iпред) - ∑(Q_отч * d_отч * уд.в_iпред* ц_iпред)= 1141916,31 -1145340,13 = -3423,82 тыс. руб. ;

- влияние цен на товарную продукцию:

∆ТП = ∑(Q_отч * d_отч * уд.в_iотч* ц_iотч) - ∑(Q_отч * d_отч * уд.в_iотч* ц_iпред)= 1125610,61 - 1141916,31 = -16305,7 тыс. руб.

Совокупное влияние всех факторов составило -19047,8 тыс. руб.

Из проведенных расчетов видно, что уменьшение товарной продукции в отчетном году на 19047,8 тыс. руб., или 1,66%, произошло в результате снижения цен на товарную продукцию в среднем на 1,75% (влияние составило -16305,7 тыс. руб., или 85,6%), выхода готовой продукции с ед. сырья (влияние составило - 8306,45 тыс. руб.), а также изменения структуры товарной продукции в сторону увеличения доли видов продукции, имеющих меньшую цену (влияние удельного веса - 3423,82 тыс. руб.). Единственным фактором, который обеспечил прирост товарной продукции, является объем переработанной нефти – влияние составило 8988,22 тыс. руб. Таким образом, предприятию следует усилить контроль за выходом готовой продукции и оптимизировать ее структуру.