Глава 6 Анализ использования трудовых ресурсов предприятия
К трудовым ресурсам относится та часть населения, которая обладает необходимыми физическими данными, знаниями и навыками труда в соответствующей отрасли. Кадры или трудовые ресурсы предприятия – совокупность работников различных профессионально-квалификационных групп, занятых на предприятии и входящих в его списочный состав.
Анализ использования трудовых ресурсов является важным элементом повышения эффективности и качества работы предприятия. Достаточная обеспеченность предприятия нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции и повышения эффективности производства. В частности, от обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования, машин, механизмов и как результат – объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и т.д.
В процессе анализа трудовых ресурсов изучается обеспеченность рабочих мест производственных подразделений персоналом в требуемом для производства профессиональном и квалификационном составе; уровень использования трудовых ресурсов в процессе производства; а также выявляются возможности повышения эффективности использования персонала.
Анализ использования трудовых ресурсов включает:
анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами;
анализ качественного состава работников;
анализ движения кадров;
анализ использования трудовых ресурсов по времени;
анализ производительности труда;
оценка эффективности использования персонала;
резервы повышения производительности труда и использования рабочего времени.
Основными источниками информации для проведения данного анализа являются: форма №1-Т «Отчет по труду», приложение к форме №1-Т «Отчет о движении работников», форма №П-4 «Сведения о численности, заработной плате и движении работников», Баланс рабочего времени и др.
6.1. Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами
В анализе использования трудовых ресурсов предприятия выделяют явочную и списочную численность. В списочный состав включают всех работников, принятых на постоянную, сезонную и временную работу на один и более дней со дня принятия на работу. К списочному составу не относят работников, не состоящих в штате, принятых на работу по совместительству и др.
Работники промышленности, в том числе и нефтегазовой отрасли, подразделяют на: промышленно-производственный персонал, который непосредственно участвует в процессе производства, а также руководит им, и непромышленный персонал, который не связан напрямую с выпуском продукции, к нему относятся работники жилищно-коммунального хозяйства, культурно-бытовых и лечебно-санитарных учреждений. В соответствии с категориями, традиционно выделяют рабочих, руководителей, специалистов и служащих.
Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами проводится путем сравнения фактического количества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью или фактическим наличием в предыдущем периоде. Особое внимание уделяется анализу обеспеченности кадрами наиболее важных профессий. В анализе рассчитывается удельный вес промышленно-производственного персонала (ППП) в общей численности работников предприятия, а также различных категорий работников (основных, вспомогательных) в численности ППП, изучается их изменение по сравнению с предыдущим годом и планом. Анализируя структуру работников, указывают специальности, в которых предприятие испытывает наибольший недостаток.
Для характеристики обеспеченности производства трудовыми ресурсами рассчитывается относительное изменение численности рабочих или промышленно-производственного персонала (∆Чотн) с учетом изменения объемов выпущенной продукции или услуг:
∆Чотн
= Чф
– Чпл
ТрТП
/100, (6.1)
где Чф , Чпл – среднесписочная численность рабочих (работников) по факту (отчету) и плану (предыдущему году), чел.;
ТрТП – темп роста товарной (валовой) продукции, %.
В анализе обеспеченности трудовыми ресурсами предприятий нефтяной и газовой промышленности следует иметь в виду, что численность рабочих в добыче, переработке и трубопроводном транспорте формируется исходя из нормативов.
Нормативы численности, как правило, разрабатываются в зависимости от количества и типов установленного оборудования, а также планируемых технико-экономических показателей.
Нормативы численности руководителей, специалистов и служащих представлены как сумма условно-постоянной части норматива, т.е. независящей от объемов производства (работ), и переменной части, которая зависит от объемов выполняемых работ (производства). Численность служащих, рассчитываемая по нормативам, зависит от действующей организационной структуры, реальных размеров производства, уровня централизации функций аппарата управления и специфики, связанной с природно-климатическими и географо-экономическими факторами, условиями размещения и развития производства, а также другими особенностями деятельности.
Нормативы численности разработаны по объектам, видам работ и подразделениям предприятия, предусматривают списочную численность работников с учетом создания нормальных условий работы, обеспечения безопасности труда и охраны здоровья трудящихся, а также сменности обслуживания объектов производства.
Численность, рассчитанная по нормативам, является максимальной. Если в результате лучшей организации труда, производства и управления фактическая численность работников меньше нормативной и при этом обеспечивается качественное выполнение заданных объемов работ при отсутствии нарушений требований охраны труда, правил техники безопасности и пожарной безопасности, то фактическая численность не должна увеличиваться до нормативного значения.
При разработке типовой структуры и нормативов численности используются: материалы анализа ранее действующих нормативов численности работников предприятия, изучения сборников нормативов численности, положений о службах и должностных инструкций работников, разработанных в последние годы и т.п.; материалы изучения затрат рабочего времени, организации труда, производства и управления; положения о планово-предупредительных ремонтах, правила технической эксплуатации машин и оборудования; технические характеристики оборудования; действующие нормы времени и нормы обслуживания для рабочих, а также нормы управляемости для руководителей, специалистов и других служащих; типовые проекты организации рабочих мест служащих, рабочих, организации труда участков, служб и цехов; требования правил техники безопасности и пожарной безопасности.
Нормативы численности рабочих предприятия разрабатываются с учетом рациональной организации рабочих мест, участков, служб, производств.
Рациональной следует считать такую организацию рабочих мест, при которой достигается максимальная производительность труда, высокое качество обслуживания оборудования при наименьших материальных и трудовых затратах. Это обеспечивается применением бригадных форм организации труда, рациональной планировкой рабочего места и оснащением его современными видами оргоснастки, своевременным материально-техническим снабжением и транспортным обеспечением, применением передовых приемов и методов труда.
Рассмотрим анализ состава и структуры кадров на примере данных ОАО «Северные МН». На данном предприятии анализ численности работников проводится по основным видам деятельности, а также по укрупненным группам: рабочие и специалисты, в состав которых входят инженерно-технические работники и служащие.
Таблица 6.1 Анализ состава и структуры работающих
Категории |
Предыдущий год |
Отчетный год |
Отклонение, чел. |
Темп роста, % |
||
Численность, чел. |
Уд. вес, % |
Численность, чел. |
Уд. вес, % |
|||
Среднесписочная численность, всего |
2422 |
100 |
2371 |
100 |
-51 |
97,89 |
-рабочие |
1506 |
62,18 |
1433 |
60,44 |
-73 |
95,15 |
-специалисты |
916 |
37,82 |
938 |
39,56 |
22 |
102,40 |
В т.ч. трубопровод |
1788 |
73,82 |
1827 |
77,06 |
39 |
102,18 |
-рабочие |
1187 |
49,01 |
1227 |
51,75 |
40 |
103,37 |
-специалисты |
601 |
24,81 |
600 |
25,31 |
-1 |
99,83 |
охрана |
281 |
11,60 |
320 |
13,50 |
39 |
113,88 |
-рабочие |
61 |
2,52 |
56 |
2,36 |
-5 |
91,80 |
-специалисты |
220 |
9,08 |
264 |
11,13 |
44 |
120,00 |
капремонт |
96 |
3,96 |
67 |
2,83 |
-29 |
69,79 |
-рабочие |
70 |
2,89 |
54 |
2,28 |
-16 |
77,14 |
-специалисты |
26 |
1,07 |
13 |
0,55 |
-13 |
50,00 |
реконструкция |
151 |
6,23 |
45 |
1,90 |
-106 |
29,80 |
-рабочие |
100 |
4,13 |
6 |
0,25 |
-94 |
6,00 |
-специалисты |
51 |
2,11 |
39 |
1,64 |
-12 |
76,47 |
прочие |
106 |
4,38 |
112 |
4,72 |
6 |
105,66 |
-рабочие |
88 |
3,63 |
90 |
3,80 |
2 |
102,27 |
-специалисты |
18 |
0,74 |
22 |
0,93 |
4 |
122,22 |
Из таблицы 6.1 видно, что среднесписочная численность в целом по предприятию в отчетном году уменьшилась на 51 человека (2,11%). Это связано со снижением количества рабочих на 73 чел.: по реконструкции – на 94% и капремонту – на 22,86%, в связи с уменьшением работ по данным видам деятельности. В тоже время произошел незначительный рост численности специалистов на 22 чел., что связано с организационными изменениями на предприятии.
Структура работников предприятия практически не изменилась: наибольший удельный вес в численности занимают работники трубопроводного транспорта (около 75%), так как этот вид деятельности для предприятия является основным. Причем соотношение рабочих основного и неосновных видов деятельности составляло в отчетном году 7,8׃1, а в предыдущем году – 3,7׃1. Следует обратить внимание на соотношение рабочих и специалистов. Так, по основному виду деятельности на одного рабочего приходится примерно 2 специалиста, а в целом по предприятию – 1,5 чел.