Тема 7 операції з надання банківських послуг

Рольова гра «Лізингові операції банку»

Мета рольової гри

закріплення теоретичних знань щодо здійснення банком лізингових операцій, удосконалення практичних навичок з оформлення лізингових операцій банку та організації їх обліку.

Регламент та організація гри

Склад учасників - групи з 4-х осіб, які виконують ролі керівника банку, головного бухгалтера, працівника кредитного відділу, операціоніста.

Викладач виділяє час на проведення гри, підготовку та пояснення умов, на виконання завдання та на підведення підсумків рольової гри.

Рольову гру проводить викладач, який при необхідності надає консультаційну допомогу учасникам гри, вирішую конфліктні ситуації, підводить підсумки гри.

Матеріально-технічне забезпечення гри

• Закон України «Про фінансовий лізинг» N 1381-IV ( 1381-15 ) від 11.12.2003, ВВР, 2004, N 15, ст.231

• Конвенція УНІДРУА про міжнародний фінансовий лізинг N 3301-IV ( 3301-15 ) від 11.01.2006 )

• програмний комплекс «Операційний день банку».

Ситуація

Ваш банк (далі банк «Мрія») планує укласти угоду з фінансового лізингу з клієнтом-юридичною особою, який обслуговується у Вашому банку. Згідно з цією угодою банком буде отримано у лізінг комп’ютерне обладнання. Витрати, пов’язані з оформленням договору про фінансовий лізинг оплачуються лізингоодержувачем. Процентна ставка за лізингом сплачується в кінці кожного періоду (період сплати лізингових платежів вважатимемо рік).

Угодою передбачено перехід комп’ютерного обладнення у власність банку — лізингоодержувача після закінчення строку лізингу за залишковою вартістю (угодою передбачено 0 грн.). Термін корисного використання обладнання – 8 років (використовується прямолінійний метод нарахування амортизації).

Вартість обладнання, витрати пов’язані з оформленням договору про фінансовий лізинг, строк оренди та процентна ставка наведені у додатку в розрізі кожної групи.

Розрахунки виконуються поетапно.

Завдання

Керівник банку

Ви маєте достатній досвід роботи у банку, вмієте організовувати роботу працівників банку. Ви маєте стаж на посаді керівника 8 років.

Вам необхідно:

1. Проконтролювати початок робочого дня у Вашому банку.

2. Надати допомогу працівникам банку протягом операційного дня.

3. Перевірити отримані документи.

4. Підписати договір з фінансового лізингу.

5. Проаналізувати роботу працівників банку.

Головний бухгалтер

Ви маєте достатній досвід роботи з фінансовою звітністю та стаж керівної роботи 4 роки.

Вам необхідно:

1. Приймати участь в обговоренні можливості отримання лізингу.

2. Перевірити отримані документи.

3. Оформити документи для отримання лізингу.

4. Підписати документи та договір з фінансового лізингу.

Працівник кредитного відділу

Ви маєте достатній досвід роботи, вмієте аналізувати інформацію щодо укладання кредитних угод.

Вам необхідно:

1. Здійснити розрахунки лізингового платежу (додаток 7.1, 7.2) та оформити розрахунки у таблицю.

2. Скласти розпорядження на проведення лізингової угоди та оформити лізинговий договір.

Операціоніст

Ви маєте достатній досвід роботи та вміння працювати в програмному комплексі «Операційний день банку».

Вам необхідно:

1. Здійснити відповідні проведення по рахунках в мережі програмного комплексу «Операційний день банку»:

• відобразити вартість об’єкта отриманого у фінансовий лізинг;

• відобразити витрати, пов’язані з оформленням договору;

• відобразити нараховані фінансові витрати;

• відобразити сплачені платежі за лізингом (фінансові витрати та зобов’язання за лізингом);

• нарахувати амортизацію за об’єктом, отриманим у фінансовий лізинг (прямолінійний метод).

Критерії оцінювання гри

• лаконічність та професійність проведення консультацій працівниками банку;

• краткість та лаконічність відповідей клієнтів щодо економічного змісту операції, яку вони бажають провести;

• правильність оформлення документів.

Література [2,3,16,48,55,56,61]

Додаток 7.1