Фінансові дані економіки України, що впливають на вибір депозитного вкладу

Зміни споживчих цін та цін виробників

Показники	У річному обчисленні. %
	20Х1		20Х2
	вере-сень	гру-день	бере-зень	червень	липень	серпень	вересень
Зміна споживчих цін	15.0	12.3	11.0	6.9	6.8	8.3	10.5
Продукти харчування та безалкогольні напої	9.2	10.9	13.1	8.7	7.6	8.8	13.2
Одяг і взуття	8.8	7.6	4.3	3.7	3.5	3.3	3.1
Житло, вода, електроенергія, газ	24.5	8.2	5.5	7,8	6.8	16.8	16.6
Транспорт	23.8	19.2	15.2	10.4	8.7	6.4	3.1
Зміна цін виробників	1.6	14.3	18.6	25.5	24.4	23.3	19.2
Зміна інфляції	18.2	14.9	9.5	7.6	7.2	7.2	7.7

У вересні другий місяць поспіль спостерігалося зростання попиту на іноземну валюту на міжбанківському валютному ринку України, а також посилення негативних очікувань на готівковому ринку. За таких умов Національним банком України проводились інтервенції переважно з продажу іноземної валюти. Вперше після лютого поточного року вони були від'ємні і становили 0.7 млрд. дол. США.

Унаслідок дефіциту іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку гривня за місяць знецінилась відносно долара США на 0.51% і на 30.09.2010 р. її курс дорівнював 792.67 гривень за 100 доларів США (із початку року - зростання на 0.82%). У вересні спостерігалося збільшення розриву офіційного, міжбанківського та готівкового курсів гривні до долара США.

Офіційний курс гривні до долара США знизився на 0.35% і в останній день вересня становив 791.35 грн. за 100 доларів США (з початку року - зростання на 0.90%). Відносно євро офіційний курс гривні знизився на 7.55% (з початку року - зріс на 5.92%) і на 30.09.2010 р. дорівнював 1077.10 грн. за 100 євро.

Через стабільне зростання депозитів (та відповідно обсягу процентних витрат) при одночасній відсутності належної чисельності платоспроможних позичальників процентна політика інших депозитних корпорацій у вересні спрямовувалась на подальше зниження вартості депозитів як у секторі нефінансових корпорацій, так і в секторі домашніх господарств.

Так, у вересні процентна ставка за депозитами знизилась на 0.3 процентного пункту - до 8.0% річних. Зокрема, у національній валюті вартість депозитів зменшилась на 0.4 процентного пункту - до 8.5% річних, в іноземній - на 0.4 процентного пункту - до 6.8% річних. При цьому процентні ставки за депозитами, залученими у сектору нефінансових корпорацій, в національній валюті знизились на 0.4 процентного пункту - до 5.7% річних, а в іноземній - на 0.2 процентного пункту - до 5.0% річних (зокрема в доларах США - на 0.4 процентного пункту - до 5.2% річних). Вартість депозитів, залучених протягом звітного місяця від сектору домашніх господарств, в національній валюті, зменшилась на 0.1 процентного пункту - до 13.2% річних, а в іноземній - на 0.3 процентного пункту - до 7.5% річних (при цьому в доларах США - на 0.3 процентного пункту - до 7.8% річних).

Динаміка залучених депозитів

Усього
Період	обсяги, млн. грн.	процентна ставка	у тому числі
			у національній валюті	в іноземній валюті
20Х1	1 116456	16.0	17.8	11.6
20Х2	810282	18.3	20.9	10.0
вересень	71890	16.1	18.6	10.2
жовтень	67 599	17.4	19.9	10.2
листопад	67 154	18.4	21.1	10.1
грудень	99551	17.9	20.1	10.4
20Х3
січень	64302	16.4	18.3	10.7
лютий	72360	16.7	18.6	10.7
березень	101 723	16.3	17.5	11.2
квітень	84 578	15.6	16.8	11.3
травень	63158	14.7	15.8	10.7
червень	83 391	14.6	15.4	11.2
липень	94502	13.6	14.6	10.4
серпень	116788	13.2	13.9	10.0
вересень	112247	13.8	14.6	10.3

Інфляція

	Жовтень 20Х3
	Зміна за місяць		12-місячна плинна
	Зміна, %	Внесок в ІСЦ, в.п.	Зміна, %	Внесок в ІСЦ, в.п.
ICЦ	0.5	0.5	10.1	10.1
Базова інфляція	0.9	0.5	7.8	4.3
Небазова інфляція	0.0	0.0	13.8	5.8
Сирі продукти	0.3	0.1	128	3.4
Адміністративні	-0.3	-0.1	15 5	2.4
Паливо	-0.3	0.0	1.7	0.0

Базовий індекс споживчих цін (широка базова інфляція) у вересні 2010 року становив 101 %, що було зумовлено підвищенням цін на алкогольні напої та тютюнові вироби на 5.5% (внаслідок підвищення акцизів) та зростанням цін на продукти харчування з високим ступенем обробки (внаслідок зростання цін на сировину). У річному обчисленні широка базова інфляція зросла з 7.2 у серпні до 7.7% у вересні.

Вузька базова інфляція, що відображає зміну цін на непродовольчі товари за винятком палива, у вересні 2010 року становила 0.5%. У річному обчисленні вузька базова інфляція знизилась з 4.2 у серпні до 3.6% у вересні.

Завдання

Кожна з команд має вирішити завдання, виходячи із вище наданої інформації та презентувати результати.

Вам необхідно:

1. Прийняти рішення щодо назви банку «Х», депозитної картки «Z», та за бажанням інших вкладів.

2. Переконати клієнта, що банк, з яким він вперше співпрацює, є надійним і таким що завжди удосконалює спектр своїх послуг.

3. Розрахувати дохід по кожному вкладу та обґрунтувати вигідність кожного.

4. Визначити яким чином можуть вплинути фінансові дані економіки України на вибір виду депозитного вкладу.

5. Запропонувати клієнту найвигідніший для нього депозитний вклад.

6. Укласти депозитний договір за обраним видом вкладу.

Критерії оцінювання гри

- обґрунтованість та правильність прийнятих учасниками гри рішень;

- відсутність помилок при оформленні необхідних документів;

- креативність ідей та злагодженість роботи працівників банку.

Література [4, 9, 20, 23, 35, 41, 55, 56, 58, 61, 65, 68, 70, 71, 72, 73]

Додаток 3.1

Умови, запропоновані банками-конкурентами по депозитних вкладах

Строк депозиту	Ваш банк	Банк А	Банк Б	Банк В	Банк Г	Банк Д
Депозити з виплатою процентів в кінці строку
1 місяць	-
3 місяці	12 %	11,5%	12,3%	11,75%	13%	12,75%
6 місяців	14,75%	14,25%	15,05%	14,50%	15,75%	15,50%
12 місяців	15,75 %	15,25%	16,05%	15,50%	16,75%	16,50%
18 місяців	14,6%	14,10%	14,90%	14,35%	-	15,35%
24 місяці	15,5%	-	15,80%	15,25%	-	16,25%
Депозити з виплатою процентів щомісяця
2 місяці	-	8,75%	9,50%	9,25%	10%	9,75%
3 місяці	11,75%	11,50%	12,25%	12,00%	12,75%	12,50%
6 місяців	14,25%	14,00%	14,75%	14,50%	15,25%	15,00%
12 місяців	15,25%	15,00%	15,75%	15,50%	16,25%	16,00%
18 місяців	14,1%	13,85%	14,60%	14,35%	15,10%	14,85%
24 місяці	15%	14,75%	15,50%	15,25%	16,00%	15,75%
Депозити з капіталізацією процентів
2 місяці	-	6,5%	-	7,25%	7,5%	7,25%
3 місяці	12 %	12%	-	12%	13%	12%
6 місяців	14,75%	14%	-	15%	15%	15%
12 місяців	15,75%	15%	-	16%	16%	16%
18 місяців	14,3%	14%	-	15%	15%	15%
24 місяці	15,3%	15%	-	16%	16%	16%

Основні показники діяльності банків-конкурентів

Основні показники банків	Загальні активи банку	Строкові кошти фізичних осіб	Приріст строкових коштів фізичних осіб за попередній рік	Приріст строкових коштів фізичних осіб за попередній місяць	Мережа відділень	Приріст кількості відділень за попередній рік	Мережа банкоматів	Рівень спонтанного знання банку
Ваш банк	54057765	13045113	237981	-45463	745	-17	11852	22%
Банк А	88977492	28567934	98715	98715	1200	38	6700	78%
Банк Б	55036440	15111371	-51245	-54125	1150	-28	3504	59%
Банк В	66652037	18113821	28112	285654	1750	-95	2908	60%
Банк Г	40339876	9834723	-66542	-66524	701	-51	1931	14%
Банк Д	39445555	12435812	-34117	-345895	817	15	1231	21%

Ділова гра «Капітал банку»

Мета ділової гри

поглиблення теоретичних знань та практичних навичок з аналізу й оцінки фінансової звітності банку; набуття практичних навичок корпоративного управління та фінансового менеджменту банку.

Регламент та організація гри

Склад учасників - групи по 7-8 особ з числа студентів групи.

Викладач виділяє час на проведення гри, підготовку та пояснення умов гри, на виконання завдання та на підведення підсумків ділової гри.

Ділову гру проводить викладач, під час дискусії викладач виконує роль незалежного рефері, спрямовує обговорення у конструктивне русло, можливо надати студентам ідею використання інструментів стратегічного аналізу (SWOT-аналіз, графіки, матриці порівняння) для порівняльного аналізу і більш чіткого структурування програм обміну; підсумовує досягнуті результати обговорення ситуації, визначає позитивні сторони і недоліки прослуханих доповідей, висвітлює нюанси, які залишилися поза увагою студентів під час підготовки проектів.

Матеріально-технічне забезпечення гри:

• План рахунків бухгалтерського обліку банків України

• інструкція про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України від 26.07.2004 р.;

• інструкція з бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами в банках України, затверджено постановою Правління Національного банку України № 358 від 03.10.2005 р.;

• матеріали додатків.

Ситуація

Капітал банку є одним з найважливіших показників банківської діяльності, що забезпечує потрібний рівень капіталізації банків, характеризує їхню фінансову стійкість, ліквідність і здатність до подальшого розвитку. Характерним явищем для сучасної банківської системи є відставання темпів зростання капіталу від темпів зростання активів та зобов’язань банку.

Банк «Зоряний» зареєстрований як публічне акціонерне товариство18 серпня 1993 за № 193 (ліцензія № 83 від 24.12.2001). Засновниками Банку виступили фізичні особи, пізніше до числа акціонерів увійшли підприємства - представники різних галузей економіки.

Свою діяльність Банк здійснює в різних регіонах України. Головний офіс Банку знаходиться в Харкові.

Статутний капітал, повністю сплачений у 20Х1 році склав 75 000 000 грн., у 20Х2 році він зріс до 111 240 000 грн. Питома вага акцій юридичних осіб – не більше 10% статутного фонду. Інформація щодо показників діяльності банку наведена у додатках.

Приватний підприємець Поляков Петро Федорович уже рік був клієнтом банку «Зоряний». Йому подобалась якість роботи банку, доброзичливе та порядне ставлення до клієнтів. Він придбав 133 акції банку за ціною 1 грн. за акцію. Петро Федорович бажав у майбутньому придбати ще певну кількість простих іменних акцій. Він не хотів купувати акції в інших акціонерів на вторинному ринку, тому чекав, доки банк оголосить нову емісію. Через певний час Петро Федорович отримав лист-розсилку від банку «Зоряний», у якому повідомлялося про нову емісію.

Усі акціонери мають переважне право на придбання акцій, що випускаються додатково, у кількості, пропорційній їх частці у статутному капіталу. У листі розсилки зазначалося, що банк планував випустити додатково 7 000 000 простих іменних акцій номінальною вартістю одна гривня на загальну суму 7 000 000 грн. Збільшення статутного фонду здійснюється шляхом додаткового випуску акцій існуючої номінальної вартості з метою збільшення регулятивного капіталу банку та розширення спектру банківських послуг.

Розмір дивідендів складає 2% від номінальної вартості акції. Безумовно, інвестувати гроші в акції банку не вигідно з точки зору доходності, тому що відсотки за депозитами фізичних осіб становлять близько 15% річних. Петро Федорович все ж таки вирішив збільшити свою частку в капіталі банку «Зоряний». Він вважає, що таким чином зможе вплинути на корпоративну політику банку, об’єднавшись з іншими дрібними акціонерами, сприяти підвищенню конкурентоспроможності банку «Зоряний» на ринку банківських продуктів, що в перспективі приведе до зростання розміру дивідендів.

Завдання

Кожна команда має вирішити завдання, виходячи із запропонованих вище даних та презентувати результати.

Вам необхідно:

1. Визначити, які можливі фактори ризику впливають на діяльність банку – емітента цінних паперів

2. Проаналізувати фінансову звітність наведену у додатках.

3. Розрахувати питому вагу вкладень в статутний капітал акціонера Петра Федоровича Полякова. Визначити, як збільшиться його частка в статутному капіталі банку.

4. Використовуючи «Реєстр акціонерів», визначити, який з акціонерів – фізичних осіб має найбільшу частку в статутному капіталі банку «Зоряний».

5. Проаналізувати ефективність роботи банку з акціонерами.

6. Запропонувати варіант дивідендної політики для банку «Зоряний».

Критерії оцінювання гри

• Раціональність рийнятих рішень;

• обґрунтованість та структурованість представлення результатів;

• злагодженість роботи в команді.

Література [4, 9, 14, 16, 20, 30, 56, 57, 58, 59, 62, 73, 74 ]

Додаток 3.2

Баланс банку «Зоряний»

на 31.12.20Х1року (тис. грн.)

Рядок	Назва статті	Примітки	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4	5
Активи
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	4	68084	79093
2	Торгові цінні папери	5	16004	0
3	Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах	6	0	0
4	Кошти в інших банках	7	5316	1446
5	Кредити та заборгованість клієнтів	8	886932	659934
6	Цінні папери в портфелі банку на продаж	9	0	2058
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення	10	0	0
8	Інвестиції в асоційовані компанії	11	0	0
9	Інвестиційна нерухомість	12	413	0
10	Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток		446	1
11	Відстрочений податковий актив		257	16
12	Гудвіл	13	0	0
13	Основні засоби та нематеріальні активи	14	31415	11337
14	Інші фінансові активи	15	2256	1667
15	Інші активи	16	873	967
16	Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття	17	0	0
17	Усього активів		1011996	756519
Зобов'язання
18	Кошти банків	18	81000	15002
19	Кошти клієнтів	19	801975	650520
20	Боргові цінні папери, емітовані банком	20	0	0
21	Інші залучені кошти	21	0	0
22	Зобов’язання щодо поточного податку на прибуток		0	34
23	Відстрочені податкові зобов’язання		0	0
24	Резерви за зобов’язаннями	22	140	218
25	Інші фінансові зобов'язання	23	7737	5347
26	Інші зобов'язання	24	695	388
27	Субординований борг	25	5000	5000
28	Зобов’язання, що пов’язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу (чи групами вибуття)	17	0	0
29	Усього зобов'язань		896547	676509
Власний капітал
30	Статутний капітал	26	111240	75000
31	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)		3077	4048
32	Резервні та інші фонди банку	27	1132	962
33	Чисті активи, що належать акціонерам (учасникам) банку		0	0
34	Частка меншості		0	0
35	Усього власного капіталу та частка меншості		115449	80010
36	Усього пасивів		1011996	756519

Додаток 3.3

Звіт про фінансові результати за 20Х2 рік (тис. грн.)

Рядок	Назва статті	Примітки	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4	5
1	Чистий процентний дохід/(Чисті процентні витрати)		20157	16162
1.1	Процентні доходи	28	131860	96450
1.2	Процентні витрати	28	111703	80288
2	Комісійні доходи	29	23923	22330
3	Комісійні витрати	29	1078	1313
4	Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку		71	92
5	Результат від операцій з хеджування	40	0	0
6	Результат від переоцінки інших фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах		0	0
7	Результат від торгівлі іноземною валютою		12721	8550
8	Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова	7, 8	0	0
9	Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових зобов’язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова	18, 19	0	0
10	Результат від переоцінки об’єктів інвестиційної нерухомості		0	0
11	Результат від переоцінки іноземної валюти		5199	-84
12	Резерв під заборгованість за кредитами	7, 8	13241	5239
13	Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж	9	0	0
14	Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж	9	8	371
15	Знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення	10	0	0
16	Резерви за зобов’язаннями	22, 38	-78	-619
17	Інші операційні доходи	30	1580	900
18	Доходи/(витрати) від дострокового погашення заборгованості	18, 19	0	0
19	Адміністративні та інші операційні витрати	31	46927	37665
20	Дохід від участі в капіталі	11	0	0
21	Прибуток/(збиток) до оподаткування		2491	4723
22	Витрати на податок на прибуток	32	52	1312
23	Прибуток/(збиток) після оподаткування		2439	3411
24	Чистий прибуток/(збиток) від продажу довгострокових активів, призначених для продажу	33	0	0
25	Чистий прибуток/(збиток)		2439	3411
26	Прибуток/(збиток) консолідованої групи:		0	0
26.1	Материнського банку		0	0
26.2	Частки меншості		0	0
27	Чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію	34	0.03	0.05
28	Скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію	34, 35	0.03	0.05

Додаток 3.4