Тема 5 операції банків з цінними паперами та банківські інвестиції

Ділова гра «Операції банків на фондовому ринку»

Мета ділової гри

поглиблення та закріплення теоретичних знань з питань здійснення операцій з цінними паперами; практичних навичок з оцінки фінансового стану підприємств та визначення економічної доцільності придбання акцій емітентів.

Регламент та організація гри

Склад учасників –команди з числа студентів групи по 4 -5 осіб.

Викладач виділяє час на проведення гри, підготовку та пояснення умов, на виконання завдання та на підведення підсумків ділової гри.

Ділову гру проводить викладач, який при необхідності надає консультаційну допомогу учасникам гри та вирішує конфліктні ситуації.

Матеріально-технічне забезпечення гри

• завдання для студентів та матеріали Додатків 5.1, 5.2.

• інструкція з бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами в банках України. Затверджено постановою Правління Національного банку України № 358 від 03.10.2005 р.

• програмний комплекс «Операційний день банку»

Ситуація

На сучасному етапі розвитку економіки України операції банків з цінними паперами, порівняно із світовою практикою, здійснюються на недостатньому рівні. До того ж, переважно відбувається автоматичне перенесення західних методик щодо формування портфелів цінних паперів фінансовими інститутами на фондовому ринку без достатнього врахування українських реалій, що не завжди приводить до бажаного результату. При здійсненні операцій з придбання акцій банки наражаються на ризик, який полягає в тому, що очікування власника щодо його дохідності можуть не виправдатися і деяку частину доходів не буде отримано. При цьому оцінюється очікуваний дохід, а інвестиційний ризик розглядається як невизначеність щодо одержання цього доходу, тобто ступінь мінливос­ті (варіабельності) доходу.

Члени кожної з груп мають уявити, що вони працюють на посадах економістів відділу цінних паперів Банку 1 та Банку 2 відповідно та мають досвід роботи щодо виконання операцій з цінними паперами.

До ПАТ «АКБ ЗІРКА» звернулося ПАТ «ЧЕРКАСЬКИЙ АВТОБУС» з пропозицією придбати акції, які емітовані ПАТ «ЧЕРКАСЬКИЙ АВТОБУС». Метою продажу є залучення коштів на вдосконалення технологічних процесів, придбання та модернізацію основних фондів, розширення виробництва.

До ПАТ «АКБ МРІЯ» звернулося ПАТ «ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ ХЛІБОКОМБІНАТ» з пропозицією придбати акції, які емітовані ПАТ «ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ ХЛІБОКОМБІНАТ». Залучені від емісії кошти не будуть спрямовані на покриття збитків.

Завдання

Кожна з команд має вирішити завдання, виходячи із запропонованих даних та презентувати результати.

Вам необхідно:

1. Вивчити інформацію про емісію акцій:

• ПАТ «ЧЕРКАСЬКИЙ АВТОБУС» (Додаток 5.1);

• ПАТ «ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ ХЛІБОКОМБІНАТ» (Додаток 5.2).

2. Визначити:

• загальну суму емісії;

• кількість акцій по типах і категоріях;

• форму випуску;

• номінальну вартість акцій;

• мету використання фінансових ресурсів, залучених від емісії.

3. Проаналізувати фінансовий стан підприємств та прийняти рішення щодо придбання акцій емітентів.

4. Відобразити в обліку операції з придбання акцій емітентів:

• скласти бухгалтерські проводки;

• відобразити операції з придбання акцій в регістрах аналітичного та

• синтетичного обліку.

Використайте при цьому програмний комплекс «Операційний день банку»

5. Підготувати невеликий письмовий звіт відділу цінних паперів Вашого банку, який повинен містити:

• характеристику ринку цінних паперів України;

• перелік операцій, які виконують комерційні банки на ринку цінних паперів;

• обґрунтування Вашого рішення щодо придбання акцій емітентів;

• відображення в обліку придбання акцій емітентів.

Критерії оцінювання гри

• обґрунтованість та правильність прийнятих учасниками рішень;

• відсутність помилок при оформленні операцій з обліку операцій з цінними паперами;

• злагодженість роботи працівників банку.

Література [4; 9; 14; 16; 56; 66; 68; 72; 73]

Додаток 5.1

ІНФОРМАЦІЯ ПРО ЕМІСІЮ АКЦІЙ ПАТ «ЧЕРКАСЬКИЙ АВТОБУС»

ПАТ «ЧЕРКАСЬКИЙ АВТОБУС» знаходиться за адресою: Україна, 257036 м. Черкаси вул. Рiздвяна, 292.телефон/факс[phone],64-50-52,засновано 06.04.1998 р.

Предметом діяльності ПАТ «ЧЕРКАСЬКИЙ АВТОБУС» є – виготовлення автобусів; капітальний ремонт і вузлове складання автомобілів, їх технічне обслуговування; виготовлення запасних частин автомобілів,автопричепів та автомобільний сервіс,транспортне обслуговування та надання непрофільних послуг юридичним та фізичним особам:

• всі види автодорожнього сервісу, в тому числi створення та експлуатація автостоянок, станцiй технiчного обслуговування, заправочних станцiй;

• прокат та лізинг автотранспорту;

• надання транспортних послуг суб’єктам підприємницької діяльності юридичним особам та громадянам для перевезення народногосподарських вантажів на основі договорів та замовлень;

• надання транспортних, транспортно-експедиційних послуг при зовнішньо торгівельних і транзитних перевезень;

• внутрішні та міжнародні перевезення пасажирів ї вантажів повітряним, річковим,залізничним та автомобільним транспортом;

• поставки нових та відремонтованих вузлів, деталей та агрегатів до автомобілів, автобусів та сільськогосподарської техніки;

• комерційна діяльність пов’язана з придбанням сировини, матеріалів, реалізацією готової продукції та інших товарно-матеріальних цінностей,а також здійснення бартерних та лізингових операцій;

• проведення товарообміну,закупівля та реалізація (оптова, оптово-роздрібна, роздрібна, комісійна, консигнаційна) товарів, сировини, напівфабрикатів, конструкцій,технологічного та іншого обладнання, нових технологій, транспортних засобів, техніки та інших товарів на вітчизняному іноземних ринках,та посередницька діяльність у сфері агропромислового комплексу, продовольчих та промислових товарів широкого вжитку;

• торговельна діяльність сфері оптової торгівлі через оптові бази, товарні склади, склади-магазини.

Статутний фонд складає 2985800 грн. Станом на 01.10.20X2 року чисельність працівників становить 365 чол. Станом на 01.10. 20X2 року у реєстрі нараховується 352 акціонери.

Можливими факторами ризику в діловій діяльності емітента може стати погіршення економічної ситуації в Україні, зміни в податковому законодавстві,зменшення купівельної спроможності населення.

За 20X1рік вироблено та реалізовано продукції на суму 4366.20 тис.грн.

Рішення про емісію акцій прийнято Вищим органом управління ПАТ «ЧЕРКАСЬКИЙ АВТОБУС» 8 вересня 20X2 р., протокол б/н від 08.09.20X2. Загальна номінальна вартість акцій,на які планується здійснити підписку 4478700 грн. Мета використання фінансових ресурсів, залучених від емісії – всі фінансові ресурси, залучені від емісії, призначаються на вдосконалення технологічних процесів, придбання та модернізацію основних фондів, розширення виробництва. Кількість акцій по типах і категоріях-2239350 штук простих іменних акцій. Форма випуску акцій – документарна.

Власниками простих іменних акцій надано наступні права:

• брати участь в управлінні справами товариства.

• обирати й бути обраними в органи управління та контролю за діяльністю товариства.

• брати участь у розподілу прибутку та одержувати його частку.

• одержувати інформацію про діяльність товариства.

• відчужувати належні їм на правах власності акції.

• отримати частину вартості майна товариства у випадку його ліквідації пропорційно кількості акцій товариства,що знаходяться у їх власності.

• переважне право на придбання акцій ПАТ «ЧЕРКАСЬКИЙ АВТОБУС» додаткових емісій.

Акції випускаються номінальною вартістю - 32.00 грн., серії В, номери №00000012239350. Підписка на акції проводиться за адресою: м. Черкаси, вул. Різдвяна, 292 ПАТ «ЧЕРКАСЬКИЙ АВТОБУС». Початок підписки – 19.02.20X2 р. закінчення підписки 12.03.20X2 р.

Підписка проводиться в два етапи: з 19 лютого по 5 березня задовольняються заявки виключно акціонерів в межах реалізації їх прав переважного придбання, та з 6 по 12 березня задовольняються заявки від сторонніх інвесторів та акціонерів, що перевищують свої права переважного придбання,надані їм згідно вимог чинного законодавства.

Протягом всієї підписки реалізується переважне право акціонерів на придбання акцій, що випускаються додатково, у кількості, пропорційній їх частці у статутному фонді на момент прийняття рішення про емісію акцій на 08.09.20X2 р. Права інших інвесторів,та акціонерів у кількості, що перевищують кількість акцій,на яку акціонер реалізував своє переважне право реалізується після задоволення всіх заявок на реалізацію переважних прав акціонерів,протягом всього періоду відкрито підписки на акції.

Баланс ПАТ «ЧЕРКАСЬКИЙ АВТОБУС»

на 01.10.20X2 р. (тис. грн.)

Найменування показника	Код рядку	На 01.01. 20XХ р.	На 01.01. 20X1 р.	На 01.01. 20X2 р.
1	2	3	4	5
Актив
I Необоротні активи
Нематеріальні активи:
Залишкова вартість	10	0	0	0
Первісна вартість	11	0	0	0
Знос	12	0	0	0
Незавершене будівництво	20	4	26	231
Основні засоби:
Залишкова вартість	30	3574	3148	3160
Первісна вартість	31	6556	6070	6195
Знос	32	2982	2922	3035
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	40	17	274	257
інші фінансові інвестиції	45	0	0	0
Довгострокова дебіторська заборгованість	50	0	3642	9383
Відстрочені податкові активи	60	0	0
Інші необоротні активи	70	0	0
Усього за розділом I	80	3595	7090	13031
II Оборотні активи
Запаси:
Виробничі запаси	100	261	1504	2358
Тварини на вирощуванні та відгодівлі	110	0	0
Незавершене виробництво	120	25	64	563
Готова продукція	130	167	227	690
Товари	140	0	0
Векселі одержані	150	0	0
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
Чиста реалізаційна вартість	160	331	709	1405
Первісна вартість	161	331	717
Резерв сумнівних боргів	162	0	8
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
з бюджетом	170	67	97	112
за виданими авансами	180	0	164	220
з нарахованих доходів	190	0	0
із внутрішніх розрахунків	200	0	0	3
Інша поточна дебіторська заборгованість	210	1	9	4
Поточні фінансові інвестиції	220	0	0
Грошові кошти та ї еквіваленти:
в національній валюті	230	0	4	42
в іноземній валюті	240	0	0
1	2	3	4	5
Інші оборотні активи	250	0	0
Усього за розділом II	260	852	2778	5397
III. Витрати майбутніх періодів	270	0	1	411
Баланс	280	4447	9869	18839
Пассив
I Власний капітал
Статутний капітал	300	15	15	15
Пайовий капітал	310	0	0
Додатковий вкладений капітал	320	0	0
Інший додатковий капітал	330	3965	3965	3980
Резервний капітал	340	0	0
Нерозподілений прибуток (Непокритий збиток	350	-826	-1702	2003
Неоплачений капітал	360	0	0
Вилучений капітал	370	0	0
Усього за розділом I	380	3154	2278	1992
II. Забезпечення наступних витрат і платежів
Забезпечення виплат персоналу	400	0	0
Інші забезпечення	410	0	0
Цільове фінансування	420	0	0
Усього за розділом II	430	0	0
III. Довгострокові зобов'язання
Довгострокові кредити банків	440	0	0
Інші довгострокові фінансові зобов'язання	450	0	4687	4687
Відстрочені податкові зобов'язання	460	0	0
Інші довгострокові зобов'язання	470	0	0
Усього за розділом III	480	0	4687	4687
IV. Поточні зобов'язання
Короткострокові кредити банків	500	25	48	6033
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями	510	0	0
Векселі видані	520	0	0
Кредиторська заборгованість за товари, роботи	530	1116	1969	43059
Поточні зобов'язання за розрахунками:
з одержаних авансів	540	0	0
з бюджетом	550	14	23	79
з позабюджетних платежів	560	3	13	14
зі страхування	570	26	41	155
з оплати праці	580	77	156	396
з учасниками	590	0	0
із внутрішніх розрахунків	600	0	0	112
Інші поточні зобов'язання	610	32	654	1012
Усього за розділом IV	620	1293	2904	12160
V. Доходи майбутніх періодів	630	0	0
Баланс	640	4447	9869	18839

Додаток 5.2

ІНФОРМАЦІЯ ПРО ЕМІСІЮ АКЦІЙ ПАТ «ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ ХЛІБОКОМБІНАТ»

1. ПАТ «ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ ХЛІБОКОМБІНАТ» ,код за ЄДРПОУ 00381479

2. Місце знаходження, номери телефону та телефаксу 49023, м. Дніпропетровськ, вул. Ростовська, 141,тел./факс 232132.

3. Засноване 18 липня 1997р. згідно з рішенням Регіонального відділення Фонду державного майна України по Дніпропетровській області від 08 липня 1996р. №12/208-АО

4. Предмет діяльності. Основним предметом діяльності Товариства є:

• Виробництво хлібобулочних, кондитерських, макаронних та інших промислових товарів.

• Закупка і переробка зерна та іншої сільськогосподарської продукції.

• Організація і утворення підприємств по виробництву і переробці сільськогосподарської продукції,організація підсобних господарств і промислів.

5. Відомості про статутний фонд. Статутний фонд становить 697290грн. 00коп. Статутний фонд сплачено повністю.

6. Чисельність службовців станом на 1 жовтня 20X2 р. становить 659 чоловік.

7. Чисельність акціонерів на 01 жовтня становить 1726 акціонерів.

8. Можливі фактори ризику в діловій діяльності емітента. Можливими факторами ризику в діловій діяльності Товариства є політична та економічна нестабільність, зміна податкової політики держави, неплатоспроможність населення та замовників продукції Товариства,випадки низької врожайності зернових,стихійні явища(насамперед засуха), інші форс мажорні обставини. Загрози банкрутства не має. Реорганізація Товариства та великі витрати майбутніх періодів не заплановані.

9. Опис ділової діяльності емітента. Товариство за дев’ять останніх місяців виробило та реалізувало 10073 т хлібобулочних виробів на загальну суму 26,1 тис. грн.

10. Дані про емісію цінних паперів. Рішення про емісію акцій прийнято 03 жовтня 20X2 року загальними зборами акціонерів ПАТ «ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ ХЛІБОКОМБІНАТ». Загальна номінальна вартість акцій , на які планується здійснити підписку складає 150000 (сто п’ятдесят тисяч грн. 00 коп.).З урахуванням попередніх періодів збитки 547, 8 тис. грн. Залучені від емісії кошти не будуть спрямовані на покриття збитків.

11. Кількість акцій по типах і категоріях. Здійснюється друга емісія 600000 (шістсот тисяч) штук простих іменних акцій, привілейовані акції та акції на пред’явника не емітуються.

12. Форма випуску акцій – документарна.

13. Номінальна вартість акцій становить 30 грн.

14. Серії та порядкові номери акцій. Планується емітувати акції серії «А» з порядковими номерами від 2789161 до 3389161.

Баланс ПАТ «ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ ХЛІБОКОМБІНАТ»

на 01.10.20X2 р. (тис. грн.)

Найменування показника	Код рядку	На 01.01. 20XХ р.	На 01.01. 20X1 р.	На 01.01. 20X2 р.
1	2	3	4	5
Актив
I Необоротні активи
Нематеріальні активи:
Залишкова вартість	10	1.9	0.6	1.6
Первісна вартість	11	7.9	8.2	10
Знос	12	6	7.6	9.4
Незавершене будівництво	20	1365.1	84.5	96.5
Основні засоби:
Залишкова вартість	30	1991.2	3199.2	3759.5
Первісна вартість	31	4757.9	6188.9	6998.8
Знос	32	2881.3	2989.7	3238.7
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	80	3358.2	3284.3	3940.6
інші фінансові інвестиції	100	349.6	323.4	2184.3
Довгострокова дебіторська заборгованість	110	0	0	5.9
Відстрочені податкові активи	120	71.7	68	232.6
Інші необоротні активи	130	24.1	23.7	48.5
Усього за розділом I	140	1.4	3	8.9
II Оборотні активи
Запаси:
Виробничі запаси	100	261	1504	2358
Тварини на вирощуванні та відгодівлі	110	0	0
Незавершене виробництво	120	25	64	563
Готова продукція	130	167	227	690
Товари	140	0	0
Векселі одержані	150	0	0
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
Чиста реалізаційна вартість	160	425.2	758.9	834.6
Первісна вартість	161	425.2	758.9	834.6
Резерв сумнівних боргів	162	0	8
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
з бюджетом	170	177.3	34.7	41.8
за виданими авансами	180	0	164	220
з нарахованих доходів	190	0	0
із внутрішніх розрахунків	200	0	0	3
Інша поточна дебіторська заборгованість	210	1	9	4
Поточні фінансові інвестиції	220	1.3	0	41.8
Грошові кошти та ї еквіваленти:
в національній валюті	230	68.3	10.7	109.8
1	2	3	4	5
в іноземній валюті	240	0	0	50
Інші оборотні активи	250	89.5	20	441.6
Усього за розділом II	260	1208.4	1242.4	4132.8
III. Витрати майбутніх періодів	270	0.4	1.9	1.1
Баланс	280	4567	4528.6	8074.5
Пасив
I Власний капітал
Статутний капітал	300	697.3	697.3	697.3
Пайовий капітал	310	0	0
Додатковий вкладений капітал	320	1398.6	2638.7	2635
Інший додатковий капітал	330	3965	3965	3980
Резервний капітал	340	69.6	69.6	69.6
Нерозподілений прибуток (Непокритий збиток)	350	-5.5	-1294.9	-547.8
Неоплачений капітал	360	0	0
Вилучений капітал	370	0	0
Усього за розділом I	380	2160	2083.6	2854.1
II. Забезпечення наступних витрат і платежів
Забезпечення виплат персоналу	400	0	0
Інші забезпечення	410	0	0
Цільове фінансування	420	0	0
Усього за розділом II	430	0	0
III. Довгострокові зобов'язання
Довгострокові кредити банків	440	1034.2	0	0
Інші довгострокові фінансові зобов'язання	450	0	4687	4687
Відстрочені податкові зобов'язання	460	0	0
Інші довгострокові зобов'язання	470	0	0
Усього за розділом III	480	1034.2	0	0
IV. Поточні зобов'язання
Короткострокові кредити банків	500	0	463	0
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями	510	0	0
Векселі видані	520	0	64	0
Кредиторська заборгованість за товари, роботи	530	920.5	1158.8	2729.7
Поточні зобов'язання за розрахунками:
з одержаних авансів	540	57.9	33.2	47.3
з бюджетом	550	160.4	1473	32.3
з позабюджетних платежів	560	16.7	18.1	18.8
зі страхування	570	70.4	175.9	66.5
з оплати праці	580	146.8	353.7	149.7
з учасниками	590	0.1	0.1	0.1
із внутрішніх розрахунків	600	0	0	112
Інші поточні зобов'язання	610	0	35.2	2176
Усього за розділом IV	620	1372.8	2445	5220.4
V. Доходи майбутніх періодів	630	0	0
Баланс	640	4567	4528.6	8074.5

Ділова гра «Формування резерву під знецінення цінних паперів»

Мета ділової гри

поглиблення та закріплення теоретичних знань та практичних навичок з питань здійснення та оформлення операцій з формування резерву банків під операції з цінними паперами.

Регламент та організація гри

Склад учасників - команди по 5 осіб, які виконують ролі начальника відділу цінних паперів, головного бухгалтера, провідного економіста відділу цінних паперів, старшого економіста відділу цінних паперів та економіста відділу цінних паперів). Посадові інструкції функціональних обов’язків працівників відділу цінних паперів представлені у Додатку 5.3.

Викладач виділяє час на проведення гри, підготовку та пояснення умов, на виконання завдання та на підведення підсумків ділової гри.

Матеріально-технічне забезпечення гри

• завдання для студентів;

• положення Національного банку України «Про порядок формування резерву під операції банку з борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж» № 346 від 26.05.2006 р.

• посадові обов’язки працівників відділу цінних паперів;

• реальна банківська методика аналізу фінансового стану емітента;

• форми звітності українських емітентів;

• розрахунково-аналітичні таблиці;

• інформація електронної пошти Національного банку України.

Підготовка гри

Ділову гру проводить викладач, який при необхідності надає консультаційну допомогу учасникам гри та вирішує конфліктні ситуації.

Ситуація

За умовами гри кожна з команд – команда менеджерів відділу цінних паперів банківської установи. Необхідним для команди в процесі гри буде виявлення основної цілі, розробка стратегії, аналіз даних, розрахунок та прийняття рішення.

З метою наступного перепродажу та отримання додаткових доходів ПАТ АКБ «Альфа» 3 листопада 20ХХ року придбав на позабіржовому вторинному ринку цінних паперів процентні облігації (характеристика цінних паперів додається) в портфель банку на продаж за номінальною вартістю. За умовами емісії відсотки за облігаціями сплачуються в останній робочий день щомісячно емітентом – ПАТ «ЛАСТІВКА» (характеристика емітента додається). У березні 20XX року клієнт не сплатив своєчасно відсотки.

Завдання

Начальник відділу цінних паперів, головний бухгалтер, провідний економіст відділу цінних паперів, старший економіст відділу цінних паперів та економіст відділу цінних паперів виконують роботу відповідно до своїх функціональних обов’язків наведених у додатку 5.3.

Вам необхідно:

1. Проаналізувати фінансову ситуацію, що склалася на ринку в умовах фінансової кризи.

2. Ознайомитись із посадовими інструкціями функціональних обов’язків працівників відділу цінних паперів, розподілити посади в межах групи.

3. Прийняти командне рішення щодо аналізу корисності цінних паперів та в разі необхідності сформувати резерв.

4. Проаналізувавши фінансовий стан емітента, використовуючи його фінансову звітність (юридична справа емітента додається) виявити його клас відповідно до Положення про порядок формування резерву (з додатками).

5. Розрахувати резерв, оформити у вигляді довідки та надати відповідне розпорядження бухгалтерії.

6. Заповнити таблиці для захисту, які додаються.

Критерії оцінювання гри

• обґрунтованість та правильність прийнятих учасниками рішень;

• правильність визначення фінансового стану емітента та розрахунку резерву під операції з цінними паперами;

• злагодженість роботи команди.

Література [4; 9; 14; 16; 47; 56; 58; 70]

Додаток 5.3

ПОСАДОВІ ІНСТРУКЦІЇ ФУНКЦІОНАЛЬНИХ ОБОВ’ЯЗКІВ ПРАЦІВНИКІВ ВІДДІЛУ ЦІННИХ ПАПЕРІВ

ПАТ АКБ «Альфа»

ФУНКЦІОНАЛЬНІ ОБОВ’ЯЗКИ

Управління: Операційне

Відділ: Операцій з цінними паперами

Посада: НАЧАЛЬНИК ВІДДІЛУ

Підзвітний: Головному бухгалтеру

Підлеглі: економіст, старший економіст, провідний економіст

У разі відсутності замінюється посадами: відсутні

Документи, що регламентують діяльність працівника:

Діяльність працівника регламентується дійсним законодавством України, нормативними документами Національного банку України, нормативними документами ВАТ АКБ „АЛЬФА”, наказами та розпорядженнями керівництва банку, в тому числі:

• Закон України „Про банки і банківську діяльність”;

• Закон України „Про Національний банк України”;

• Закон України „Про цінні папери та фондовий ринок”;

• Постанова Правління НБУ “Про здійснення операцій з цінними паперами українських емітентів” № 36 від 29.01.2003р. (зі змінами.);

• Постанова Правління НБУ “Про затвердження Положення про порядок визначення справедливої вартості та зменшення корисності цінних паперів” № 561 від 17.12.2003р.;

• Постанова Правління НБУ „Про порядок формування резерві під операції банку з борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж”.

Функціональні обов’язки та відповідальність:

• Моніторинг та контроль результатів аналізу втрати корисності цінних паперів емітента та результатів оцінки фінансового стану емітента;

• Складання розпорядження щодо формування резерву у зв’язку зі втратою корисності цінних паперів у портфелі банку на продаж;

• Контроль виконання функціональних обов’язків підлеглих;

Кваліфікаційні вимоги: Вища освіта

Стаж роботи за фахом: Попередній досвід роботи в відділі цінних паперів 3 роки

Стаж керівної роботи: Не вимагається

Знання та навики: Знання основних принципів обслуговування та розрахунків за цінними паперами усіх класифікаційних груп, знання банківського законодавства, внутрішніх регулятивних документів Банку, необхідних для виконання своїх посадових обов’язків, знання основних принципів організації ефективної роботи відділу, наявність організаційних умінь та навичок роботи у колективі.

Комп’ютерна грамотність: Навички роботи з системами Windows, Exel, Word

Знання мов: Рівень володіння англійською мовою достатній для виконання своїх обов’язків, але не нижчий за рівень „А”.

Затверджено:

Голова Правління________________________________________

Підготував:

Головний бухгалтер___________________________________________

Ознайомлений та один екземпляр отримав:

Начальник відділу ______________________________________

21.04.20ХХ

ПАТ АКБ «Альфа»

ФУНКЦІОНАЛЬНІ ОБОВ’ЯЗКИ

Управління: Операційне

Відділ: Операцій з цінними паперами

Посада: ГОЛОВНИЙ БУХГАЛТЕР

Підзвітний: Голові Правління банку

Підлеглі: економіст, старший економіст, провідний економіст, начальник відділу

У разі відсутності замінюється посадами: відсутні

Документи, що регламентують діяльність працівника:

Діяльність працівника регламентується дійсним законодавством України, нормативними документами Національного банку України, нормативними документами ВАТ АКБ „АЛЬФА”, наказами та розпорядженнями керівництва банку, в тому числі:

• Закон України „Про банки і банківську діяльність”;

• Закон України „Про Національний банк України”;

• Закон України „Про цінні папери та фондовий ринок”;

• Постанова Правління НБУ “Про здійснення операцій з цінними паперами українських емітентів” № 36 від 29.01.2003р. (зі змінами.);

• Постанова Правління НБУ “Про затвердження Положення про порядок визначення справедливої вартості та зменшення корисності цінних паперів” № 561 від 17.12.2003р.;

• Постанова Правління НБУ „Про порядок формування резерві під операції банку з борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж”.

Функціональні обов’язки та відповідальність:

• Затвердження довідки про перегляд на наявність ризику за вкладеннями в цінні папери, що віднесені до портфелю на продаж

• Складання облікового запису віднесення до резерву Банку суми відшкодування в результаті втрати корисності цінних паперів в портфелі на продаж

• Контроль виконання функціональних обов’язків та відповідності операцій, що виконуються нормативно-законодавчій базі Національного банку України та внутрішніх Положень ПАТ АКБ «АЛЬФА» м. Харків;

Кваліфікаційні вимоги: Вища освіта

Стаж роботи за фахом: Попередній досвід роботи не менше 5-ти років

Стаж керівної роботи: Не менше 3-х років

Знання та навики: Знання основних принципів обслуговування та розрахунків за цінними паперами усіх класифікаційних груп, знання банківського законодавства, внутрішніх регулятивних документів Банку, необхідних для виконання своїх посадових обов’язків, знання основних принципів організації ефективної роботи відділу, наявність організаційних умінь та навичок роботи у колективі.

Комп’ютерна грамотність: Навички роботи з системами Windows, Exel, Word

Знання мов: Рівень володіння англійською мовою достатній для виконання своїх обов’язків, але не нижчий за рівень „А”.

Затверджено:

Голова Правління________________________________________

Ознайомлений та один екземпляр отримав:

Головний бухгалтер______________________________________

ПАТ АКБ «Альфа»

ФУНКЦІОНАЛЬНІ ОБОВ’ЯЗКИ

Управління: Операційне

Відділ: Операцій з цінними паперами

Посада: ПРОВІДНИЙ ЕКОНОМІСТ

Підзвітний: Начальнику відділу операцій з цінними паперами

Підлеглі: Відсутні

У разі відсутності замінюється посадами: Провідний економіст

Документи, що регламентують діяльність працівника:

Діяльність працівника регламентується дійсним законодавством України, нормативними документами Національного банку України, нормативними документами ВАТ АКБ „АЛЬФА”, наказами та розпорядженнями керівництва банку, в тому числі:

• Закон України „Про банки і банківську діяльність”;

• Закон України „Про Національний банк України”;

• Закон України „Про цінні папери та фондовий ринок”;

• Постанова Правління НБУ “Про здійснення операцій з цінними паперами українських емітентів” № 36 від 29.01.2003р. (зі змінами.);

• Постанова Правління НБУ “Про затвердження Положення про порядок визначення справедливої вартості та зменшення корисності цінних паперів” № 561 від 17.12.2003р.;

• Постанова Правління НБУ „Про порядок формування резерві під операції банку з борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж”.

Функціональні обов’язки та відповідальність:

• Моніторинг та контроль результатів аналізу фінансового стану емітента;

• Контроль присвоєння відповідного Класу емітента;

• Визначення суми очікуваного відшкодування (розрахунок суми резерву за облігаціями емітента (серії А))

• Контроль належного виконання усіх функцій за власною посадою;

• Якість та своєчасність виконання дорученої роботи.

Кваліфікаційні вимоги: Вища освіта

Стаж роботи за фахом: Попередній досвід роботи в відділі цінних паперів 1 рік

Стаж керівної роботи: Не вимагається

Знання та навики: Знання основних принципів обслуговування та розрахунків за цінними паперами усіх класифікаційних груп

Комп’ютерна грамотність: Навички роботи з системами Windows, Excel, Word

Знання мов: Рівень володіння англійською мовою достатній для виконання своїх обов’язків, але не нижчий за рівень „С”.

Затверджено:

Голова Правління ________________________________________

Підготував:

Начальник відділу___________________________________________

Ознайомлений та один екземпляр отримав:

Провідний економіст ______________________________________

21.04.20ХХ

ПАТ АКБ «Альфа»

ФУНКЦІОНАЛЬНІ ОБОВ’ЯЗКИ

Управління: Операційне

Відділ: Операцій з цінними паперами

Посада: СТАРШИЙ ЕКОНОМІСТ

Підзвітний: Начальнику відділу операцій з цінними паперами

Підлеглі: Відсутні

У разі відсутності замінюється посадами: Провідний економіст

Документи, що регламентують діяльність працівника:

Діяльність працівника регламентується дійсним законодавством України, нормативними документами Національного банку України, нормативними документами ВАТ АКБ „АЛЬФА”, наказами та розпорядженнями керівництва банку, в тому числі:

• Закон України „Про банки і банківську діяльність”;

• Закон України „Про Національний банк України”;

• Закон України „Про цінні папери та фондовий ринок”;

• Постанова Правління НБУ “Про здійснення операцій з цінними паперами українських емітентів” № 36 від 29.01.2003р. (зі змінами.);

• Постанова Правління НБУ “Про затвердження Положення про порядок визначення справедливої вартості та зменшення корисності цінних паперів” № 561 від 17.12.2003р.;

• Постанова Правління НБУ „Про порядок формування резерві під операції банку з борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж”.

Функціональні обов’язки та відповідальність:

• Вивчення та аналіз характеристики емітента;

• Вивчення та аналіз характеристики цінних паперів емітента;

• Складання Довідки про перегляд на наявність ризику з урахуванням характеристики емітента та цінних паперів;

• Контроль належного виконання усіх функцій за власною посадою;

• Якість та своєчасність виконання дорученої роботи.

Кваліфікаційні вимоги: Вища освіта

Стаж роботи за фахом: Попередній досвід роботи в відділі цінних паперів 1 рік

Стаж керівної роботи: Не вимагається

Знання та навики: Знання основних принципів обслуговування та розрахунків за цінними паперами усіх класифікаційних груп

Комп’ютерна грамотність: Навички роботи з системами Windows, Excel, Word

Знання мов: Рівень володіння англійською мовою достатній для виконання своїх обов’язків, але не нижчий за рівень „С”.

Затверджено:

Начальник управління ________________________________________

Підготував:

Начальник відділу___________________________________________

Ознайомлений та один екземпляр отримав:

Старший економіст ______________________________________

21.04.20ХХ

ПАТ АКБ «Альфа»

ФУНКЦІОНАЛЬНІ ОБОВ’ЯЗКИ

Управління: Операційне

Відділ: Операцій з цінними паперами

Посада: ЕКОНОМІСТ

Підзвітний: Начальнику відділу операцій з цінними паперами

Підлеглі: Відсутні

У разі відсутності замінюється посадами: Старший економіст

Документи, що регламентують діяльність працівника:

Діяльність працівника регламентується дійсним законодавством України, нормативними документами Національного банку України, нормативними документами ВАТ АКБ „АЛЬФА”, наказами та розпорядженнями керівництва банку, в тому числі:

• Закон України „Про банки і банківську діяльність”;

• Закон України „Про Національний банк України”;

• Закон України „Про цінні папери та фондовий ринок”;

• Постанова Правління НБУ “Про здійснення операцій з цінними паперами українських емітентів” № 36 від 29.01.2003р. (зі змінами.);

• Постанова Правління НБУ “Про затвердження Положення про порядок визначення справедливої вартості та зменшення корисності цінних паперів” № 561 від 17.12.2003р.;

• Постанова Правління НБУ „Про порядок формування резерві під операції банку з борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж”.

Функціональні обов’язки та відповідальність:

• Аналіз та оцінка фінансового стану емітента з використанням внутрішньобанківської методики розрахунку;

• Оформлення відповідної таблиці для наочного представлення результатів аналізу (примірник додається);

• Вивчення характеристики емітента та цінних паперів;

• Визначення та присвоєння Класу емітента на основі представлених розрахунків фінансового стану емітента та супровідної документації;

• Контроль належного виконання усіх функцій за власною посадою, у разі тимчасової відсутності.

Кваліфікаційні вимоги: Вища освіта

Стаж роботи за фахом: Попередній досвід роботи в відділі цінних паперів 1 рік

Стаж керівної роботи: Не вимагається

Знання та навики: Знання основних принципів обслуговування та розрахунків за цінними паперами усіх класифікаційних груп

Комп’ютерна грамотність: Навички роботи з системами Windows, Excel, Word

Знання мов: Рівень володіння англійською мовою достатній для виконання своїх обов’язків, але не нижчий за рівень „С”.

Затверджено:

Начальник управління ________________________________________

Підготував:

Начальник відділу___________________________________________

Ознайомлений та один екземпляр отримав:

Економіст ______________________________________

21.04.20ХХ

ЮРИДИЧНА СПРАВА ЕМІТЕНТА ПАТ «ЛАСТІВКА»