- •Тема 1 створення та організація діяльності банків. Основи побудови фінансового обліку
- •Аналіз економічної ситуації у фінансовому секторі регіону
- •Рентабельність активів по 10 банках регіону
- •Тема 2 операції банків з обслуговування платіжного обороту
- •Тема 3. Формування ресурсів банку
- •Фінансові дані економіки України, що впливають на вибір депозитного вкладу
- •Інформація про осіб, що володіють більше 10 відсотками акцій емітента
- •Тема 4 кредитні операції банків та їх облік
- •Фінансові показники
- •Заявка на кредит №1
- •Заявка на кредит №2
- •Тема 5 операції банків з цінними паперами та банківські інвестиції
- •Баланс на 31 Грудня 20хх р. Форма №1 за дкуд
- •Звіт про фінансові результати
- •(Емітент пат «ластівка»)
- •Нормативно-правове забезпечення ділової гри
- •Та розрахунок суми резерву “затверджую”
- •Перегляд на наявність ризику за вкладеннями в цінні папери,
- •2 . Визначення суми очікуваного відшкодування
- •Тема 6 операції банків в іноземній валюті та їх облік
- •Тема 7 операції з надання банківських послуг
- •Розрахунок лізингового платежу
- •II. Елементи операційних витрат
- •III. Розрахунок показників прибутковості акцій
- •II. Елементи операційних витрат
- •III. Розрахунок показників прибутковості акцій
- •Тема 8 фінансові результати діяльності банку та їх облік
- •Рейтинг банків України Рейтинг банків України за активами та зобов’язаннями станом на 01.12.20х2 г.
- •* Всі дані наведені в мільйонах гривень .** Зміни значень розраховані відносно даних на попередній місяць. Додаток 8.5 Рейтинг банків України за фінансовим станом 01.12.20х2 р.
II. Елементи операційних витрат
Найменування показника |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
Матеріальні затрати |
230 |
26507 |
26787 |
Витрати на оплату праці |
240 |
15345 |
12545 |
Відрахування на соціальні заходи |
250 |
5656 |
4770 |
Амортизація |
260 |
3456 |
3340 |
Інші операційні витрати |
270 |
9854 |
12997 |
Разом |
280 |
60818 |
60439 |
III. Розрахунок показників прибутковості акцій
Назва статті |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
Середньорічна кількість простих акцій |
300 |
- |
- |
Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
310 |
- |
- |
Чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію |
320 |
- |
- |
Скоригований чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію |
330 |
- |
- |
Дивіденди на одну просту акцію |
340 |
- |
- |
Додаток 8.2.
Баланс ПАТ «ВПЕВНЕНІСТЬ»
за рік 20X3
(тис. грн.)
АКТИВ |
Код рядка |
На початок звітного року |
На кінець звітного року |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
І. Необоротні активи |
||||||
Нематеріальні активи: |
|
|
|
|||
Залишкова вартість |
010 |
55705 |
55701 |
|||
Первісна вартість |
011 |
55770 |
55772 |
|||
Знос |
012 |
(65) |
(71) |
|||
Незавершене будівництво |
020 |
7 |
12 |
|||
Основні засоби: |
|
|
|
|||
Залишкова вартість |
030 |
41044 |
39700 |
|||
Первісна вартість |
031 |
113464 |
113095 |
|||
Знос |
032 |
(72420) |
(73395) |
|||
Довгострокові фінансові інвестиції |
|
|
|
|||
Які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
- |
- |
|||
Інші фінансові інвестиції |
045 |
3 |
3 |
|||
Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
- |
- |
|||
Відстрочені податкові активи |
060 |
19 |
444 |
|||
інші необоротні активи |
070 |
- |
- |
|||
Усього за розділом I |
080 |
96778 |
95860 |
|||
П. Оборотні активи |
||||||
Запаси: |
|
|
|
|||
Виробничі запаси |
100 |
6652 |
6377 |
|||
Тварини на вирощуванні та відгодівлі |
110 |
- |
- |
|||
Незавершене будівництво |
120 |
17904 |
21425 |
|||
Готова продукція |
130 |
9953 |
12681 |
|||
Товари |
140 |
530 |
529 |
|||
Векселі одержані |
150 |
- |
- |
|||
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
|
|
|
|||
Чиста реалізаційна вартість |
160 |
3922 |
2099 |
|||
Первісна вартість* |
161 |
4750 |
2927 |
|||
Резерв сумнівних боргів* |
162 |
(828) |
(828) |
|||
Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
|
|
|
|||
3 бюджетом |
170 |
- |
- |
|||
За виданими авансами |
180 |
634 |
3837 |
|||
3 нарахованих доходів |
190 |
- |
- |
|||
Із внутрішніх розрахунків |
200 |
- |
- |
|||
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
69 |
20 |
|||
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
- |
- |
|||
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
|
|
|
|||
В національній валюті |
230 |
99 |
1570 |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
В іноземній валюті |
240 |
110 |
25 |
|||
Інші оборотні активи |
250 |
375 |
1258 |
|||
Усього за розділом II |
260 |
40248 |
49820 |
|||
III. Витрати майбутніх періодів |
270 |
23 |
8 |
|||
Баланс |
280 |
137049 |
145688 |
|||
ПАСИВ |
Код рядка |
На початок звітного року |
На кінець звітного року |
|||
І. Власний капітал |
||||||
Статутний капітал |
300 |
52697 |
52697 |
|||
Пайовий капітал |
310 |
- |
- |
|||
Додатковий вкладений капітал |
320 |
- |
- |
|||
Інший додатковий капітал |
330 |
78066 |
78066 |
|||
Резервний капітал |
340 |
- |
99 |
|||
Нерозподілений прибуток (непокритийзбиток) |
350 |
364 |
- |
|||
Неоплачений капітал |
360 |
( - ) |
( - ) |
|||
Вилучений капітал |
370 |
( - ) |
( - ) |
|||
Усього за розділом I |
380 |
131127 |
130862 |
|||
II. Забезпечення наступних витрат і платежів |
||||||
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
350 |
- |
|||
Інші забезпечення |
410 |
- |
- |
|||
Цільове фінансування |
420 |
- |
|
|||
Усього за розділом II |
430 |
350 |
- |
|||
III. Довгострокові зобов'язання |
||||||
Довгострокові кредити банків |
440 |
- |
- |
|||
Інші довгострокові фінансові зобов'язання |
450 |
- |
- |
|||
Відстрочені податкові зобов'язання |
460 |
- |
- |
|||
Інші довгострокові зобов'язання |
470 |
- |
- |
|||
Усього за розділом III |
480 |
- |
- |
|||
IV. Поточні зобов'язання |
||||||
Короткострокові кредити банків |
500 |
1000 |
- |
|||
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
510 |
- |
- |
|||
Векселі видані |
520 |
- |
- |
|||
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
386 |
110 |
|||
Поточні зобов'язання за розрахунками: |
|
|
|
|||
З одержаних авансів |
540 |
2296 |
11467 |
|||
З бюджетом |
550 |
588 |
1387 |
|||
З позабюджетних платежів |
560 |
- |
- |
|||
Зі страхування |
570 |
362 |
532 |
|||
З оплати праці |
580 |
850 |
1251 |
|||
З учасниками |
590 |
18 |
- |
|||
Із внутрішніх розрахунків |
600 |
- |
- |
|||
Інші поточні зобов'язання |
610 |
72 |
79 |
|||
Усього за розділом ІV |
620 |
5572 |
14826 |
|||
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
- |
- |
|||
Баланс |
640 |
137049 |
145688 |
Звіт про фінансові результати ПАТ «ВПЕВНЕНІСТЬ»
за рік 20X3
(тис. грн.)
Стаття |
Код рядка |
На початок звітного року |
На кінець звітного року |
1 |
2 |
3 |
4 |
Доход (виручка) від реалізації продукції товарів, робіт, послуг) |
010 |
31686 |
31060 |
Податок на додану вартість |
015 |
(2691) |
(1986) |
Акцизний збір |
020 |
( - ) |
( - ) |
|
025 |
( - ) |
( - ) |
Інші вирахування з доходу |
030 |
( - ) |
( - ) |
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
035 |
28995 |
29074 |
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) |
040 |
(23242) |
(21269) |
Валовий: - прибуток |
050 |
5753 |
7805 |
- збиток |
055 |
( - ) |
( - ) |
Інші операційні доходи |
060 |
25980 |
24236 |
Адміністративні витрати |
070 |
(10097) |
(8270) |
Витрати на збут |
060 |
(764) |
(689) |
Інші операційні витрати |
090 |
(20656) |
(22276) |
Фінансові результати від операційної діяльності: - прибуток |
100 |
216 |
806 |
- збиток |
105 |
( - ) |
( - ) |
Доход від участі в капіталі |
110 |
- |
- |
Інші фінансові доходи |
120 |
- |
- |
Інші доходи |
130 |
- |
- |
Фінансові витрати |
140 |
(153) |
(121) |
Витрати від участі в капіталі |
150 |
( - ) |
( - ) |
Інші витрати |
160 |
(128) |
(56) |
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: - прибуток |
170 |
- |
629 |
- збиток |
175 |
(65) |
( - ) |
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
116 |
201 |
Фінансові результати від звичайної діяльності: - прибуток |
190 |
- |
428 |
- збиток |
195 |
(181) |
( - ) |
Надзвичайні: - доходи |
200 |
- |
- |
- витрати |
205 |
( - ) |
( - ) |
Податки з надзвичайного прибутку |
210 |
- |
- |
Чистий: - прибуток |
220 |
- |
428 |
- збиток |
225 |
(181) |
( - ) |