- •Ответы на междисциплинраный государственный экзамен 2011
- •1. Взаимосвязи и различия между деньгами, кредитом и финансами.
- •2. Структура финансовой системы.
- •3. Государственные финансы: понятие, сущность, состав и роль в экономике.
- •Функции государственных и муниципальных финансов
- •Принципы и роль государственных и муниципальных финансов
- •4. Финансы предприятий: понятие, место и роль в финансовой системе страны.
- •5. Финансы населения как важное звено финансовой системы.
- •Доходы населения
- •Расходы населения
- •6. Финансовые посредники: понятие, функции, типы.
- •7. Сущность и виды кредитных денег.
- •8. Пластиковые деньги: особенности, виды, специфика использования в рф.
- •9. Денежные реформы.
- •10. Инфляция: сущность, виды, методы борьбы, специфика инфляции в России.
- •11. Основные направления бюджетной политики рф.
- •12. Особенности бюджетного устройства и бюджетной системы в рф.
- •13. Приниципы построения бюджетной системы в рф.
- •14. Характеристика основных звеньев бюджетной системы в рф.
- •15. Налог как основной источник доходов бюджета.
- •16. Понятие и виды государственного долга, его воздействие на сбалансированность бюджетной системы.
- •5. В объем государственного внешнего долга Российской Федерации включаются:
- •17. Государственные внебюджетные фонды: понятие, назначение, особенности формирования и использования.
- •18. Бюджетный федерализм: понятие, сущность, принципы реализации.
- •19. Доходы организаций.
- •20. Классификация затрат на производство и реализацию продукции.
- •14) По экономическому содержанию:
- •21. Нематериальные активы: состав, сущность, амортизация.
- •22. Состав, классификация и источники оборотных активов.
- •Раздел 2 бухг. Баланса «ОбА» объединяет разные статьи, включающие оборотные средства (текущие активы)
- •23. Алгоритм формирования финансовых результатов
- •24. Факторы, влияющие на величину прибыли
- •25. Сущность, цели и методы финансового планирования
- •Финансовый план как элемент финансового планирования
- •26. Особенности организации финансов в структурах малого бизнеса.
- •27. Понятие и сущность цены в рыночной экономике.
- •1. Метод “издержки плюс”
- •2. Метод минимальных затрат
- •3. Метод надбавки к цене
- •4. Метод целевого ценообразования
- •5. Метод определения цены продажи на основе анализа минимальных пределов убытков и прибылей
- •6. Метод определения цены продажи на основе анализа максимального пика убытков и прибылей.
- •7.Определение цены с ориентацией на конкуренцию
- •28. Формы и методы регулирования цен.
- •29. Классификация форм кредита.
- •30. Государственный и частный кредит: понятия, отличительные черты, сферы использования.
- •Управление государственным кредитом
- •Сущность и функции государственного кредита
- •Государство в качестве заемщика
- •Государство в качестве гаранта
- •Государство как кредитор
- •Государственный кредит и государственный долг
- •31. Кредиты международных финансовых организаций. Их характер, условия предоставления, режим погашения.
- •32. Коммерческие банки как основные операторы кредитного рынка.
- •33. Виды кредитных организаций в России и их функции.
- •34. Банковская система и ее структура.
- •35. Цели, функции и операции Центрального банка России.
- •Основные функции по отношению к кредитно-денежной политике:
- •По отношению к кредитным организациям и коммерческим банкам
- •По отношению к управлению государственными финансовыми ресурсами:
- •36. Структура органов управления коммерческого банка.
- •37. Типы денежно-кредитной политики.
- •Виды монетарных политик
- •38. Экономические методы регулирования банковской системы в рф.
- •39. Банк России как орган государственного надзора за деятельностью коммерческих банков.
- •40. Сущность и разновидность пассивных операций. Пассивные операции
- •41. Активные операции банка и их роль. Активные операции
- •41. Состояние и развитие банковского анализа как эффективного средства управления.
- •43. Анализ финансового состояния банка, его надежности, устойчивости и рисков.
- •44. Прямые налоги: преимущества и недостатки.
- •45. Косвенные налоги: преимущества и недостатки.
- •Основные виды косвенных налогов
- •46. Тенденции развития налоговой системы России.
- •47. Современный страховой рынок и перспективы его развития.
- •48. Финансовые риски: определение, виды и практика страхования.
- •49. Особенности медицинского страхования.
- •Медицинское страхование: Законодательство
- •Медицинское страхование и его виды
- •50. Состав и источники доходов страховщика.
- •53. Классификация страхования.
- •53. Экономическая сущность и характеристики корпоративного страхования.
- •24. Современный российский рынок корпоративного страхования и проблемы его развития.
- •54. Пенсионное страхование.
- •Пенсионное страхование – преимущества и недостатки
- •55. Структура и место рынка ценных бумаг на финансовом рынке.
- •56. Участники рынка ценных бумаг.
- •57. Российский рынок акций: современное состояние и тенденции развития.
- •58. Российский рынок облигаций.
- •Тенденции развития рынка облигаций
- •59. Показатели состояния рынка ценных бумаг.
- •60. Фондовая биржа: задачи, функции и тенденции развития.
- •61. Эмиссия ценных бумаг коммерческого банка, ее назначение и особенности.
- •62. Политика рефинансирования Банка России, ее основные принципы и инструменты, влияние на деловую активность, рыночную конъюнктуру.
- •63. Операции Банка России по регулированию банковской ликвидности. Облигации Банка России.
- •64. Кредитные и депозитные операции Банка России с коммерческими банками. Ломбардный список Банка России.
- •65. Валютный рынок, его участники и основные виды сделок с иностранной валютой.
- •Виды сделок на валютном рынке
- •Валютные котировки
- •66. Обязательные экономические нормативы как часть пруденциальных норм деятельности коммерческого банка и ответственность за их соблюдение.
- •67. Коммерческий банк как финансовый посредник. Экономический механизм деятельности коммерческого банка. Доходы, расходы и прибыль банка.
- •69. Источники формирования ресурсов коммерческого банков. Виды пассивных операций. Оценка элементов пассивов банка с точки зрения надежности и стоимости.
- •70. Активы коммерческого банка, их виды. Оценка элементов активов банка с точки зрения ликвидности, риска и доходности.
- •71. Ликвидность коммерческого банка. Методы управления активами и пассивами в целях обеспечения доходности и ликвидности банка.
- •72. Система страхования вкладов в России. Критерии оценки коммерческих банков- членов Агентства по страхованию вкладов (асв).
- •Исключения из страхования
- •Финансовые основы ссв
- •73. Банковский менеджмент, его направления, функции и принципы. Методики и критерии оценки качества банковского менеджмента.
- •74. Риск-менеджмент в коммерческом банке. Система банковских рисков. Проблемы управления рисками и шансами (риск ликвидности, процентный риск, валютный риск).
- •75. Виды внутренних страховых резервов, создаваемых коммерческими банками, источник их формирования.
- •78. Деятельность коммерческих банков на рынке ценных бумаг. Порядок создания и использования резерва по сомнительным долгам.
- •79. Формы безналичных расчетов во внешнеэкономической деятельности.
- •2. Аккредетив
- •81. Порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам (рвпс). Влияние рвпс на формирование финансового результата банка
- •82. Рейтинговые системы оценки кредитоспособности корпоративных заемщиков, применяемые в российской и зарубежной практике, их достоинства и недостатки.
- •83. Роль кредита в обеспечении непрерывности воспроизводственного процесса в реальном секторе экономики. Виды кредитных продуктов для корпоративных заемщиков
- •84. Кредитные операции банков на основе ценных бумаг. Вексельные кредиты. Учетно-вексельный кредит. Сделки репо.
- •85. Потребительский кредит: сущность, формы, проблемы развития в России
- •86. Кредитоспособность физических лиц и способы ее оценки. Кредитный скоринг и закономерности его построения.
- •87. Факторинговые операции коммерческих банков, их содержание и роль в управлении дебиторской задолженностью предприятий реального сектора экономики.
- •88. Лизинговые операции коммерческих банков: организационно-правовые основы и содержание.
- •89. Международная валютная ликвидность и современный глобальный финансовый кризис.
6. Финансовые посредники: понятие, функции, типы.
Структура финансового рынка определяет и структуру институтов и его участников. Особенностью финансового рынка является то, что участие в его работе принимают финансовые посредники. К числу финансовых посредников можно отнести банки, трастовые компании, инвестиционные компании кредитные союзы, пенсионные фонды, страховые компании, финансовые корпорации и др. Они трансформируют прямые требования в косвенные путем приобретения ценных первичных бумаг и выпуска своих собственных. Например, трастовая компания представляет ссуду корпорации под залог, который есть ценной первичной бумагой. Одновременно срочные вклады и депозитные сертификаты, которые являются свидетельством обязательств трастовые компании перед клиентом – косвенные требования. Страховые компании и пенсионные фонды покупая облигации промышленных корпораций, осуществляют эмиссию страховых полисов. Финансовые посредники предоставляют много полезных услуг участникам финансового рынка. Во-первых, способствуют уменьшению стоимости операций при одновременном росте их количества. Во-вторых, объединяют сбережения своих клиентов для больших инвестиций на первичном рынке. В-третьих, диверсифицируют риск, что трудно сделать отдельным собственникам сбережений самостоятельно. В-четвертых, трансформируют срок ценной первичной бумаги в различные сроки погашения косвенных обязательств. Последние могут быть более привлекательными для конечного кредитора. Финансовые посредники формируют цену и тип обязательств, которые выпускаются им для потребности собственников сбережения. Цель посредника – получение прибыли путем приобретения ценных первичных бумаг, которые дают больший доход, чем тот, который посредник должен отдать за выпущенные им косвенные обязательства с учетом его накладных расходов. Посредники направляют деньги от конечного кредитора к конечному заемщики по меньшей цене и с меньшими препятствиями, чем если бы это было при прямой покупке конечными кредиторами. Существуют различные особенности посредничества в отдельных финансовых институтах, однако все они организованы специалистами в дилерские, брокерские, консультативные фирмы. Эти фирмы осуществляют свою деятельность в соответствии с правилами, законодательством и правовым регулированием финансового рынка. Объединяющим институтом финансового рынка является фондовая биржа. Фондовая биржа имеет утвержденные правовые положения, организацию и порядок работы. Опирается на правила торговли, в которых определены виды соглашений, порядок расчетов, порядок регистрации и допуска ценных бумаг в обращение на фондовой бирже. Финансы финансовых посредников имеют особое значение в системе децентрализованных финансов, поскольку в них сконцентрированы огромные финансовые ресурсы, используемые прежде всего на инвестиционные цели. Финансовыми посредниками называются финансовые институты, при посредничестве которых средства, направленные на сбережения, попадают к заемщикам. Два наиболее важных с точки зрения экономики финансовых посредника — банки и взаимные (паевые) фонды. Банки. Банки относятся к тем финансовым посредникам, деятельность которых хорошо известна многим людям. Основная функция банка состоит в приёме средств от желающих сделать сбережения и предоставлении ссуд тем, кто в них нуждается. Банки выплачивают определенный процент за хранение денег на депозите и берут более высокий процент с заёмщиков за пользование предоставленными ссудами. Из этой разницы и покрываются текущие расходы банка и образуется прибыль его владельцев. Однако банки играют в экономике ещё одну важную роль: они облегчают оплату товаров и услуг, предоставляя клиентам возможность выписывать чеки в пределах суммы их банковского счёта. Другими словами, банки помогают создать специальное платёжное средство, которое используется как средство обмена при совершении сделок. Роль банка в предоставлении таких средств обмена заметно отличает его от других финансовых учреждений. Акции и облигации, подобно банковским депозитам, также являются средством накопления денег, однако доступ к ним не так быстр, прост и дёшев, как выписывание чека. Взаимные (паевые) фонды — учреждения, предлагающие свои акции населению и использующие полученные средства для покупки специально составленного набора (портфеля) различных типов акций, облигаций или и тех и других. Таким образом, владельцы акций взаимного фонда разделяют финансовую ответственность, связанную с рисками и преимуществами портфельного инвестирования: при падении стоимости портфеля они терпят убытки, а при её росте — оказываются в выигрыше. Главное преимущество взаимных фондов состоит в том, что они позволяют людям с небольшими сбережениями диверсифицировать накопления. Основное правило покупателей акций и облигаций не советует «класть все яйца в одну корзину».. Второе преимущество взаимных фондов, о котором заявляют их управляющие, состоит в том, что они позволяют рядовым акционерам приобрести навыки профессионального финансового менеджмента. Менеджеры большинства паевых фондов уделяют пристальное внимание состоянию дел и перспективам развития предприятий, акции которых находятся в их портфеле, время от времени изменяют его состав, чтобы увеличить доходы акционеров фонда. Финансовые посредники играют активную роль на финансовом рынке. За последние годы в развитых странах возникла тенденция к слиянию ранее строго различаемых полномочий различных финансовых посредников. В некоторых странах коммерческие банки получили право осуществлять страховые операции. Такая универсализация функций финансового посредника вполне естественна там, где имеется хорошо отлаженная правовая база и мощная инфраструктура финансовых отношений. В таких условиях данное объединение различных функций посредничества в единой организации может принести всем участникам финансового рынка прибыль. В России такое объединение было бы преждевременным ввиду нестабильности экономических и политических условий, а также недостаточно разработанной системы законодательства в этой сфере. В рамках денежного рынка продаются не просто деньги, а очень важные финансовые услуги. По части страхования оказание услуг страхователю (держателю полиса) выглядит еще нагляднее. Страхование чего-либо означает создание резерва, в нынешних условиях это денежный резерв. Сформировать крупный денежный резерв большинству обычных граждан, да и юридических лиц тоже не под силу. А финансовый посредник гарантирует им компенсацию убытков от наступления страхового случая при условии уплаты сравнительно небольших сумм. Примерно так же можно истолковать ситуацию при страховании жизни и при получении пенсии. Финансовые посредники во всех сферах своей деятельности не просто «собирают деньги», а продают жизненно важные услуги, которые оплачиваются специфическим способом предоставления денег со стороны заинтересованных лиц. Речь идет о взаимовыгодной сделке между равноправными участниками хозяйственного процесса. Услуги оказывают и вкладчики банкам и другим финансовым посредникам, храня у них деньги. Если речь идет просто о хранении денег, то их владельцы получают за них плату при условии, что банк использует эти деньги в своих операциях. Если же вклад используется самим владельцем для расчетов, то банк может и не платить по нему процентов. Это вопрос конкретной договоренности. |