Навчально-методичні матеріали для вивчення дисципліни „Податковий менеджмент”

2.1. Вступ

Курс «Податковий менеджмент» відноситься до числа фахових дисциплін, спрямованих на підготовку спеціалістів як для системи державних органів, що здійснюють управлінські функції у сфері оподаткування, так і для підприємств, страхових компаній у частині здійснення функцій з податкового рахівництва та внутрішнього податкового аудиту.

Мета викладання курсу - надання знань студентам з питань податкової діяльності необхідних майбутнім спеціалістам для здійснення управління в сфері оподаткування.

Завдання курсу:

• оволодіти теоретичними та організаційними основами податкового менеджменту;

• поглиблено вивчити податкове законодавство;

• оволодіти методологією оцінки податкових ризиків;

• набути вміння роз’яснювати окремі положення податкового законодавства, вирішувати дискусійні питання, давати пропозиції щодо його вдосконалення;

• вивчити складові облікової роботи податкових органів;

• набути навиків узгодження податкових зобов’язань платника

• набути знань з питань контрольної роботи податкових органів;

• оволодіти знаннями з питань податкового обліку на підприємствах та страхових компаніях;

• надати знання із складання податкової звітності.

• набути вміння здійснення внутрішнього податкового аудиту.

Предмет вивчення курсу – податкова робота контролюючих органів та діяльність підприємств, страхових компаній з нарахування податків, складання податкової звітності, податкового планування.

Дисципліна зорієнтована на формування наступних компетенцій фахівця:

1. Аналізувати:

• фінансово-господарську діяльність платника податку;

• доцільність здійснення операцій, пов’язаних з нарахуванням та сплатою податків;

• податкову звітність;

• стан податкових надходжень та обов’язкових платежів до бюджету;

• виконання податкових зобов’язань у зв’язку з наданням режиму розстрочки або відстрочки податкових платежів;

• причини податкової заборгованості платників;

• типові порушення чинного законодавства з питань оподаткування.

2. Контролювати:

• своєчасність подання податкової звітності до податкових органів;

• правильність заповнення податкових декларацій та розрахунків та достовірність представлених у них даних;

• діяльність платників з питань правильності нарахування податків та обов’язкових платежів шляхом проведення невиїзних та виїзних документальних перевірок та внутрішнього податкового аудиту.

• стан активів платника, що знаходяться у податковій заставі.

3. Здійснювати моніторинг:

• податкових надходжень;

• податкових ризиків;

• податкового боргу;

• активів, що знаходяться у податковій заставі.

4. Вивчати та оцінювати:

• ефективність внутрішнього податкового аудиту;

• форми та методи податкового аудиту на підприємствах та страхових компаніях;

• активи платника, що підлягають продажу з метою погашення податкового боргу;

• причини порушень податкового законодавства.

5. Моделювати:

• податкові платежі підприємства та страхової компанії;

• податкові схеми оптимізації податкових платежів.

6. Розробляти:

• пропозиції щодо вдосконалення податкового законодавства;

• методику проведення перевірок;

• критерії оцінки та показники ефективності податкового контролю.

7. Розраховувати:

• суми податків та обов’язкових платежів, що підлягають сплаті до бюджету;

• суми пені та фінансових санкцій;

8. Формувати:

• реєстри платників податків;

• особові справи платників податків;

• картки особових рахунків платників для обліку податкових надходжень;

• зведені реєстри обліку податкових надходжень.

9. Організовувати:

• роботу структурних підрозділів підприємства, що займаються управлінням податковими потоками;

• консультації платників з питань оподаткування.

10. Ефективно використовувати сучасні інформаційні технології для:

• ведення податкового обліку та складання податкової звітності;

• ведення бази даних платників податків, податкових надходжень, реєстру податкових накладних, податкових ризиків;

• перевірки податкової звітності на предмет виявлення арифметичних та методологічних перевірок;

• формування масиву статистичної інформації щодо виконання доходної частини бюджету;

• відбору платників для проведення перевірок.

11. Проводити навчально-методичну та наукову роботу:

• розробляти навчально-методичне забезпечення викладання дисципліни „Податковий менеджмент”;

• організовувати роботу студентів у групах під час проведення інтерактивних навчальних занять;

• організовувати самостійну, індивідуально-консультативну роботу студентів над програмних навчальним матеріалом;

• організовувати проведення інтерактивних занять на актуальну тематику (міні лекцій, міні конференцій, „круглих столів”);

• аналізувати статистичну інформацію, наукові публікації, практичний досвід в галузі організації і здійснення податкового менеджменту;

• обґрунтовувати вибір теми та методологію наукового дослідження;

• складати план, програму та формувати гіпотези дослідження обраної теми;

• здійснювати огляд літератури з обраної теми;

• узагальнювати отримані результати наукового дослідження, готувати виступи на засідання наукових гуртків, конференції, доповідні записки, статті.

Первинні посади на ринку праці, які мають право обіймати працівники.

Магістри з фінансового менеджменту можуть обіймати посади на рівні економістів першої категорії, провідних економістів, а також керувати підрозділами низових структурних ланок державних органів, підприємств та страхових компаній.