- •Навчально-методичні матеріали для вивчення дисципліни „Податковий менеджмент”
- •2.1. Вступ
- •2.2. Тематичний план вивчення дисципліни Денна форма навчання
- •Вечірня форма навчання
- •Заочна форма навчання
- •2.3. Програма дисципліни та рекомендована література Модуль 1. Теми 1-7
- •Тема 1. Теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту.
- •Тема 2. Планування та прогнозування податків та зборів.
- •Тема 3. Податковий ризик-менеджмент.
- •Тема 4. Податкове рахівництво
- •Тема 5. Облік платників податків.
- •Тема 6. Облік податкових надходжень. Організація сплати податків.
- •Тема 7. Управління податковим боргом.
- •Тема 8. Теоретичні засади податкового контролю.
- •Тема 9. Планування та організація проведення перевірок
- •Тема 10. Контрольна робота податкових інспекцій в сфері справляння податків на споживання
- •Тема 11. Контроль за правильністю нарахування та своєчасністю сплати в бюджет податку на прибуток
- •Тема 12. Контроль податкових органів у сфері оподаткування доходів громадян
- •Тема 13. Контроль за правильністю справляння єдиного податку, ресурсних, майнових та інших обов’язкових платежів
- •Тема 14. Митний контроль.
- •Рекомендована література Основна:
- •Додаткова:
- •І. Усне опитування
- •2.5. Організація самостійної роботи студентів
- •2.5.1. Карта самостійної роботи студентів
- •2.5.2. Перелік завдань та форми організації самостійної роботи студентів при вивченні теоретичного матеріалу дисципліни.
- •2.5.3. Завдання для виконання на базах практики
- •1. Індивідуальне завдання по темі. „Організація податкового рахівництва на підприємстві”
- •2. Індивідуальне завдання по темі: " Правове регламентування управління оподаткуванням у сфері бізнесу".
- •3. Індивідуальне завдання по темі: "Податкове планування"
- •4. Індивідуальне завдання по темі: " Організація сплати податків на підприємстві”.
- •8.Індивідуальне завдання по темі „Облік та звітність податку на додану вартість”
- •2.5.4. Перелік індивідуальних практичних завдань Теми рефератів
- •Тема 1. Теоретичні правові та організаційні засади податкового менеджменту.
- •Тема 2. Планування та прогнозування податків та зборів.
- •Тема 3. Податковий ризик-менеджмент.
- •Тема 4. Податкове рахівництво.
- •Тема 5. Облік платників податків.
- •Тема 6. Організація сплати податків. Облік податкових надходжень.
- •Тема 7. Управління податковим боргом.
- •Тема8.Теоретичні засади податкового контролю
- •Тема 10. Контрольна робота податкових органів в сфері справляння податків на споживання.
- •2.6. Система поточного і підсумкового контролю якості знань студентів з дисципліни.
- •2.6.1. Порядок поточного контролю та критерії оцінювання знань студентів з дисципліни
- •2.6.2. Порядок підсумкового контролю знань
- •2.6.3. Зразок екзаменаційного білета
2. Індивідуальне завдання по темі: " Правове регламентування управління оподаткуванням у сфері бізнесу".
Встановити кількість нормативно-правових документів, що регламентують справляння податків ( у розрізі окремих видів).
Встановити кількість податкових роз’яснень до окремих законів.
Навести приклади податкових роз’яснень, які суперечать чинному законодавству.
Навести приклади типових порушень у зв’язку з недосконалістю чинного законодавства.
Навести приклади "лазівок" у податковому законодавстві, що дають можливість ухилятися від сплати податків або розробляти схеми оптимізації оподаткування.
Запропонувати свій варіант удосконалення окремого положення чинного законодавства.
3. Індивідуальне завдання по темі: "Податкове планування"
Розрахувати показники ефективності планування податкових платежів.
Побудувати систему фінансового планування та бюджетування потоків з метою мінімізації податкових витрат.
Провести загальну оцінку фінансово-господарської діяльності, виходячи з податкового навантаження. Зробити аналіз нарахованих податків та платежів за 5 років та планування їх сум на наступний податковий період.
Дати оцінку впливу податкового навантаження на підприємство.
4. Індивідуальне завдання по темі: " Організація сплати податків на підприємстві”.
За фактичними даними побудувати графік податкових платежів підприємства.
Встановити випадки несвоєчасного подання декларацій і розрахунків та несвоєчасної сплати податків.
Виявити причини порушення термінів сплати податків.
Розробити рекомендації по зміцненню податкової дисципліні підприємства.
„Відстрочка та розстрочка податкових зобов’язань підприємства”
Скласти економічне обґрунтування необхідності відстрочки або розстрочки податкових платежів.
Підготувати пакет документів для отримання відстрочки або розстрочки податкових платежів.
Скласти графік погашення відстрочених або розстрочених сум.
З’ясувати причини відмови у наданні розстрочки або відстрочки податкових зобов’язань (якщо такі мали місце).
Проаналізувати як надання відстрочки або розстрочки вплинуло на результати фінансово-господарської діяльності.
„ Управління податковою заборгованістю на підприємстві”
Встановити причини виникнення податкової заборгованості.
Проаналізувати динаміку податкової заборгованості.
Розробити комплекс заходів з подолання податкової заборгованості.
Побудувати графік погашення недоїмки.
Оцінити вплив податкової застави на фінансового - господарську діяльність підприємстваї та з огляду на ефективність її використання як засобу погашення недоїмки.
7.Індивідуальне завдання по темі „Внутрішній податковий аудит”.
1. За даними страхової компанії скласти програму внутрішнього податкового аудиту.
2. Дослідити графік проведення перевірок.
3. Викласти методику перевірки у розрізі питань програми.
4. Проаналізувати типові порушення, виявлені у ході внутрішнього податкового аудиту.
5. Розробити систему показників ефективності внутрішнього податкового аудиту.
6. Дослідити вплив результатів внутрішнього аудиту на прийняття управлінських рішень страхової компанії.