- •Навчально-методичні матеріали для вивчення дисципліни „Податковий менеджмент”
- •2.1. Вступ
- •2.2. Тематичний план вивчення дисципліни Денна форма навчання
- •Вечірня форма навчання
- •Заочна форма навчання
- •2.3. Програма дисципліни та рекомендована література Модуль 1. Теми 1-7
- •Тема 1. Теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту.
- •Тема 2. Планування та прогнозування податків та зборів.
- •Тема 3. Податковий ризик-менеджмент.
- •Тема 4. Податкове рахівництво
- •Тема 5. Облік платників податків.
- •Тема 6. Облік податкових надходжень. Організація сплати податків.
- •Тема 7. Управління податковим боргом.
- •Тема 8. Теоретичні засади податкового контролю.
- •Тема 9. Планування та організація проведення перевірок
- •Тема 10. Контрольна робота податкових інспекцій в сфері справляння податків на споживання
- •Тема 11. Контроль за правильністю нарахування та своєчасністю сплати в бюджет податку на прибуток
- •Тема 12. Контроль податкових органів у сфері оподаткування доходів громадян
- •Тема 13. Контроль за правильністю справляння єдиного податку, ресурсних, майнових та інших обов’язкових платежів
- •Тема 14. Митний контроль.
- •Рекомендована література Основна:
- •Додаткова:
- •І. Усне опитування
- •2.5. Організація самостійної роботи студентів
- •2.5.1. Карта самостійної роботи студентів
- •2.5.2. Перелік завдань та форми організації самостійної роботи студентів при вивченні теоретичного матеріалу дисципліни.
- •2.5.3. Завдання для виконання на базах практики
- •1. Індивідуальне завдання по темі. „Організація податкового рахівництва на підприємстві”
- •2. Індивідуальне завдання по темі: " Правове регламентування управління оподаткуванням у сфері бізнесу".
- •3. Індивідуальне завдання по темі: "Податкове планування"
- •4. Індивідуальне завдання по темі: " Організація сплати податків на підприємстві”.
- •8.Індивідуальне завдання по темі „Облік та звітність податку на додану вартість”
- •2.5.4. Перелік індивідуальних практичних завдань Теми рефератів
- •Тема 1. Теоретичні правові та організаційні засади податкового менеджменту.
- •Тема 2. Планування та прогнозування податків та зборів.
- •Тема 3. Податковий ризик-менеджмент.
- •Тема 4. Податкове рахівництво.
- •Тема 5. Облік платників податків.
- •Тема 6. Організація сплати податків. Облік податкових надходжень.
- •Тема 7. Управління податковим боргом.
- •Тема8.Теоретичні засади податкового контролю
- •Тема 10. Контрольна робота податкових органів в сфері справляння податків на споживання.
- •2.6. Система поточного і підсумкового контролю якості знань студентів з дисципліни.
- •2.6.1. Порядок поточного контролю та критерії оцінювання знань студентів з дисципліни
- •2.6.2. Порядок підсумкового контролю знань
- •2.6.3. Зразок екзаменаційного білета
2.6.3. Зразок екзаменаційного білета
Податкові роз’яснення, їх види, порядок застосування, роль у практиці оподаткування.
Види непрямих методів контролю.
Контроль в сфері оподаткування доходів громадян, отриманих від підприємницької діяльності.
Станом на 1.07 поточного року в обліку підприємства А значились аванси, отримані від підприємства Г на суму 4000 грн. Заборгованість підприємству А за відвантажені товари складала на 1. 07 поточного року від підприємства Б 2000 грн.
Протягом третього кварталу поточного року було здійснено такі господарські операції:
3.07 - отримано оплату за продукцію від підприємства Б на суму 1200 грн. (1000 грн. + 200 грн. ПДВ).
8.07 - Відвантажено товар підприємству В на суму 9600 грн. (8000 грн. + 1600 грн. ПДВ).
15.07 - відвантажено товар підприємству Г на суму 2400 грн. (2000 грн. + 400 грн. ПДВ).
22.07 - отримано оплату за товар від підприємства В на суму 12000 грн. (10000 грн. + 2000 грн. ПДВ).
Валовий доход визначено у сумі 8000 грн. Перевірити достовірність цієї суми. У разі виявлення порушень, нарахувати фінансові санкції, враховуючи, що перевірка проводилась у ІVкварталі поточного року.
5. Підприємство виготовляє товари народного споживання та товари для інвалідів. Загальний обсяг реалізованих товарів у звітному періоді за контрактними цінами склав 120 тис. грн., в т.ч. експорт товарів народного споживання - 30 тис. грн., а обсяг товарів для інвалідів - 15тис. грн. У цьому ж звітному періоді сплачено постачальникам вартість сировини та матеріалів за контрактними цінами, на суму 30 тис. грн., з яких матеріали на суму 9 тис. грн. використані на виробництво експортної продукції, а на 6 тис. грн. на виробництво товарів для інвалідів. У цьому ж звітному періоді були придбані і введені в експлуатацію основні виробничі фонди на суму 12 тис. грн., які використовуються для виробництва товарів народного споживання. ПДВ в бюджет за звітний період було визначено у сумі 9,6 тис. грн. Перевірити достовірність цієї суми.
6. Перевірити правильність нарахування плати за спеціальне використання надр при видобуванні корисних копалин, виходячи з наступних даних. Комбінат розробляє родовище каоліну. За звітний період видобуток склав 300 тис. т., втрати в надрах 5 тис. т. (ліміт втрат - 3 тис. т.) Норматив плати 1,1 грн. за тонну. Суму плати за використання надр визначено у розмірі 304,7 тис. грн. Всю суму плати віднесено на валові витрати.