Заочна форма навчання

Назва модулю, теми	Всього годин	у тому числі:
		Лекції	Практичні заняття	Індивід. робота	Самостійна робота	Підсумковий контроль
Модуль1. 1. Теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту	13	4	1	2	6
2. Планування та прогнозування податків та зборів	9	2	1	2	4
3. Податковий ризик-менеджмент	7	2		2	3
4. Податкове рахівництво	13		1	2	10
5. Облік платників податків	6	1		1	4
6. Облік податкових надходжень. Організація сплати податків.	6	1		1	4
7. Управління податковим боргом.	12	2		2	8
Модуль 2. 8. Теоретичні засади податкового контролю	12	2		2	8
9. Планування та організація проведення перевірок	7			1	6
10. Контрольна робота податкових інспекцій в сфері справляння податків на споживання	11	2	1	2	6
11. Контроль за правильністю нарахування та своєчасністю сплати в бюджет податку на прибуток	14	2	1	2	9
12. Контроль податкових органів у сфері оподаткування доходів громадян	12	2	1	1	8
13. Контроль за правильністю справляння єдиного податку, ресурсних, майнових та інших обов’язкових платежів	8			2	6
14. Митний контроль	5			1	4
15. Адміністрування податків: західний досвід теорії та практики	6			2	4
Разом годин:	144	20	6	25	90	3

2.3. Програма дисципліни та рекомендована література Модуль 1. Теми 1-7

Тема 1. Теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту.

Поняття податкового менеджменту. Мета та завдання податкового менеджменту. Суб’єкт та об’єкт податкового менеджменту як єдина управлінська система, їх взаємозв’язок. Взаємозв’язок сутнісних характеристик податків та засад побудови податкової системи із податковим менеджментом.

Складові податкового менеджменту. Стратегічне та оперативне управління. Законотворча діяльність. Планування податків. Адміністрування податків: облік платників, облік податкових надходжень, управління податковим боргом, консультаційне обслуговування платників, податковий контроль.

Органи управління в сфері оподаткування та їх функції. Органи законодавчої та виконавчої влади. Органи оперативного управління в сфері оподаткування. Органи не фінансового профілю. Контролюючі органи.

Державна податкова служба України, її структура, статус, підпорядкування. Завдання державної податкової служби. Функції вищої, середньої та низової ланки. Права керівників органів податкової служби та їх заступників. Права посадових осіб податкових органів. Права та обов’язки платників податків. Відповідальність платників податків. Фінансові санкції. Адміністративні штрафи. Кримінальна відповідальність.

Головні проблеми функціонування податкової служби. Стратегічні напрямки розвитку податкової служби.

Органи Пенсійного фонду та Фонду соціального страхування, їх функції.

Митна служба України, її функції у сфері податкового менеджменту.

Координація діяльності контролюючих органів.

Автоматизовані системи управління в сфері оподаткування.

Поняття правового регламентування. Система нормативно-правових актів, їх взаємозв’язок і підпорядкування. Інструктивно-методичне забезпечення. Вимоги до інструкцій. Особливості застосування Законів прямої дії.

Податкові роз’яснення, їх види, пріоритет, порядок застосування. Підстави для надання податкових роз’яснень.

Недоліки нормативно-правової бази. Суперечності окремих правових актів. Дискусійні, неврегульовані питання окремих положень податкового законодавства.