Тема 5. "налоговое право" Лекция: очная форма обучения – 4 часа, заочная – 2 часа. План:

Вступительное слово (5 минут).

1. Понятие налога (10 минут).

2. Виды налогов (15 минут).

3. Юридический состав налога (20 минут).

4. Налоговое правоотношение (20 минут).

5. Принципы налогообложения (20 минут).

6. Система налогов и сборов (15 минут).

7. Правовое регулирование отдельных налогов и сборов (20 минут).

8. Понятие налогового вычета (10 минут).

9. Налоговые правонарушения (20).

10. Налоговый процесс (20).

Заключительное слово (5 минут).

Для заочной формы обучения время рассмотрения вопросов темы на лекции сокращается вдвое.

Цель: всестороннее изучение правового содержания и сущности основ налогового права РФ.

Задачи: рассмотреть основной категориальный аппарат по теме, определить значение, функции и роль налогов, основ построения налоговой системы РФ.

Ожидаемые результаты (знания и навыки): получение системных знаний и представлений по теме.

Семинарское занятие: очная – 4 часа, заочная – 2 часа (6 лет обучения)

Цель: всестороннее изучение правового содержания и сущности основ налогового права РФ.

Задачи: усвоить основной категориальный аппарат по теме семинара; определить значение, функции и роль налогов, основ построения налоговой системы РФ.

Ожидаемые результаты: получение системных знаний и представлений по теме, навыков работы с нормативно-правовыми актами, аналитической работы.

Формы и методы контроля: устный опрос по вопросам семинара, включающий проверку знания и умения разграничивать основные понятия и термины, результатов самостоятельной работы студентов.

Вопросы:

Первый семинар (и единственный у студентов заочной формы 6 лет обучения):

1. Понятие налога.

2. Виды налогов.

3. Юридический состав налога.

4. Налоговое правоотношение.

5. Принципы налогообложения.

6. Система налогов и сборов.

Второй семинар

1. Правовое регулирование отдельных налогов и сборов.

2. Понятие налогового вычета.

3. Налоговые правонарушения.

4. Налоговый процесс.

Самостоятельная работа: очная – 5 часов, заочная - 10 часов

Ознакомиться с рекомендованной основной и дополнительной литературой по данной теме для получения более углубленных знаний по рассмотренным вопросам и для формирования собственного мнения по основным проблемам темы.

Изучить вопросы для семинарского занятия, подготовить аргументированные устные ответы.

Выполнить практические задания.

Практические задания:

1. При проведении выездной налоговой проверки должностными лицами районной ИФНС магазина "Продукты" (ИП Сидоров А. А.), они получили от работников этого магазина отказ в допуске к документам, свидетельствующим о получении магазином прибыли. Что правомочен сделать контролирующий орган в данном случае?

2. Объясните, в чем заключается разница между понятиями "налог", "сбор", "трансферт", "субсидия", "пособие", "компенсация", "страховой взнос", "страховое обеспечение", "пени", "пенсия", "кредит", "государственная пошлина", "акциз". Используйте определения, содержащиеся в действующем законодательстве РФ.

3. Каковы особенности определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость при реализации на территории России ценностей, перешедших по праву наследования государству? Используйте Определение Конституционного Суда РФ от 01.10.2009 N 1345-О-О "Об отказе в принятии к рассмотрению запроса Арбитражного суда Омской области о проверке конституционности пункта 4 статьи 161 Налогового кодекса Российской Федерации".