3. Экономическая сущность страхования и формы организации страхового фонда.

Под страхованием коммерческой деятельности понимаю систему экономических отношений по формированию и использованию целевых фондов денежных средств для возмещения ущерба от различных непредсказуемых неблагоприятных событий.

Страховая защита обеспечивается организацией страхового фонда, который создается в виде материальных и денежных средств. Средства фонда направляются на покрытие ущерба от реализованных рисков. Такие потери могут быть вызваны стихийными бедствиями, экологическими катастрофами, авариями на промышленных и общественных объектах и другими случайными событиями.

Страховой фонд может состоять из трех частей:

• централизованный страховой фонд;

• фонд самострахования;

• фонд страховой организации.

Централизованный страховой фонд создается за счет государственных ресурсов для компенсации последствий при наступлении событий, имеющих национальную значимость. Им возмещается ущерб и устраняются последствия таких событий, как аварии на атомных электростанциях, крушения железнодорожных составов с экологически опасными грузами, крупные пожары и наводнения.

Фонд самострахования формируется предприятиями для оперативного устранения переменных затруднений в хозяйственной деятельности. В торговле такой фонд создается частично в виде товарных запасов, частично в виде денежных средств. Часто таким фондом выступает собственный капитал организации. В силу объективной нецелесообразности содержания большого страхового фонда, что привело бы к выводу значительных средств из оборота, возможности фонда достаточно ограничены.

Фонд страховой организации создается на основе уплаты страховых взносов (премий) страхователями. Характерная особенность фонда – исключительно денежная форма. Средства фонда направляются на возмещение ущерба в соответствии с условиями договора страхования между страховщиками и страхователем.

Страховщик – это юридическое лицо, имеющее лицензию на осуществление страховой деятельности, принимающее на себя по договору страхования за определенное вознаграждение в виде страховой премии обязательство возместить страхователю или другому лицу, в пользу которого заключено страхование, убытки, возникшие в результате наступления страховых случаев.

Страхователь – физическое или юридическое лицо, заключившее договор страхования.

Выгодоприобретатель – лицо, назначенное страхователем для получения страховых выплат по договору страхования.

На страховом рынке страховщик выступает продавцом товара – страховой услуги. Покупатели услуги – юридические или физические лица, имеющие экономическую заинтересованность участвовать в страховании. В коммерческой деятельности предмет страховой защиты составляет возмещение ущерба от материальных и финансовых потерь.

Стоимость (цена) страховой услуги определяется страховым тарифом, который устанавливает страховой взнос или процентную ставку от совокупной страховой суммы. В основе цены лежат затраты на страховое возмещение и расходы на ведение дела.

Содержание страхования как экономической категории проявляется в его функциях. В число основных функций страхования коммерческой деятельности входят:

• формирование страхового фонда;

• возмещение ущерба в имуществе;

• так называемая предупредительная функция, направленная на минимизацию ущерба и уменьшение страхового риска;

• инвестиционная функция, связанная с эффективным вложением собранных средств в развитие производительных сил общества.

Одной из эффективных форм организации страхового фонда страховщика являются общества взаимного страхования (ОВС). В основе функционирования ОВС лежит принцип взаимности, взаимопомощи. Экономическая суть общества состоит в обеспечении страховой защиты имущественных интересов только членов общества, аккумулируя необходимые для этого средства. Иными словами, члены общества выступают одновременно и страхователями, и страховщиками, и выгодоприобретателями. Главное достоинство ОВС – защита страховых интересов по минимальным ценам. Некоммерческий статус общества позволяет не включать прибыль в цену страхования.