9. Содержание и особенности правового регулирования договоров страхования финансовых рисков

Страхование финансовых рисков включает совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потерь доходов (дополнительных расходов) лица, о страховании которого заключен договор.

В коммерческой деятельности к страховым событиям относятся:

1. остановка торгового процесса или сокращение его объема в результате оговоренных событий;

2. банкротство;

3. непредвиденные расходы;

4. неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке;

5. понесенные застрахованным лицом судебные расходы (издержки) и иные события.

ГК РФ предусматривает страхование предпринимательского риска, под которым понимается риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов.

В последние годы при осуществлении коммерческой деятельности активно страхуются финансовые риски, связанные с неисполнением обязательств контрагентами страхователя. Это, в первую очередь, связано со страхованием финансовых рисков по договорам поставки или купли-продажи товара. Организация оптовой торговли, или производитель потребительских товаров, поставляя товар предприятию розничной торговли на условиях последующей оплаты товара, может заключить договор страхования финансового риска. По такому договору страховщик обязан возместить страхователю неполученные доходы при неисполнении розничным торговым предприятием своих обязательств по договору купли-продажи товара и части уплаты его стоимости. На практике финансовые риски наиболее часто страхуются при трансграничных операциях, т.е. используется страхование экспортных кредитов.

Широкое развитие получило страхование от риска потери дохода вследствие вынужденной остановки торгового процесса. Как правило, такое страхование дополняет страхование имущества от пожара, аварии, стихийных бедствий и т.д. Поскольку из-за подобных событий предпринимательская деятельность нарушается, хозяйствующий субъект теряет часть предполагаемой прибыли. Недополученную прибыль за период вынужденного простоя по причинам, указанным в договоре, возмещает страховая организация. Размер страхового возмещения определяется на основе оценки результатов финансово-хозяйственной деятельности фирмы на стадии заключения договора страхования.

Еще одна разновидность страхования финансовых рисков – страхование от риска непредвиденных судебных расходов. Страховым событием в этом случае являются расходы страхователя по ведению дел в судах. Страховщик обеспечивает возмещение расходов, которые страхователь вынужден был произвести для защиты своих нарушенных правил.

Оценивая роль страхования в организации коммерческой деятельности, следует отметить во-первых, наличие объективной необходимости страхования имущества и иных предпринимательских рисков коммерческих предприятий, а во-вторых, существования реальной возможности страховой защиты бизнеса, поскольку имеется развитая система страхования и необходимый опыт основных участников страхового рынка.