Практична робота №5.

Обґрунтування виробничого плану модельованого підприємства

Мета: Освоїти методику складання виробничого плану підприємства. Навчитись складати виробничо-технологічний ланцюг забезпечення підприємницької діяльності підприємства.

Завдання:

1. Опрацювати технологію виробництва або іншого виду діяльності.

2. Обґрунтувати потребу у виробничих ресурсах та визначити можливі джерела їх надходження.

3. Визначити потребу в основному обладнанні, інших основних засобах.

Проблема для обговорення: Чинники, які визначають виробничий план підприємства, його характер та складові.

Методичні поради:

На основі аналізу ринкового та підприємницького середовища, обґрунтування маркетингового плану розробляють виробничий план підприємства. Його зміст та складові значною мірою залежатимуть від продукту і виду підприємницької діяльності. Однак у більшості випадків у виробничому плані описують: технологію виробництва (або іншого виду діяльності – надання послуг, реалізації товарів) та технологічний процес, розраховують потребу у виробничих ресурсах і потужностях; визначають основних постачальників га підрядчиків, дилерів або дистриб'юторів. Опис має бути конкретним і чітким, ілюстрованим схемами та розрахунками. При цьому виробничий план повинен охоплювати всі ланки виробничо-технологічного ланцюга (постачальники – виробництво – оптова реалізація – роздрібна торгівля).

Вихідним пунктом складання виробничого плану є визначення обсягу виробництва або іншого виду діяльності. Обсяг виробництва визначається за формулою: Q = Q t_min x K t,

де Q – обсяг виробництва або надання послуг, одиниць;

Q t_min – мінімальний обсяг виробництва за маркетинговим планом, одиниць;

K t – коефіцієнт рівня товарності.

Для розрахунків слід брати лише початкові (стартові) обсяги виробництва та реалізації продукції. Надалі ці та інші економічні параметри вимагатимуть коректування.

Опрацювання технології виробництва або іншою виду діяльності

Будь яка підприємницька діяльність, навіть не пов'язана із матеріальним виробництвом має свою технологію. У вигляді схеми необхідно показати технологію виробництва або іншою виду діяльності. У схемі слід подати лише основні етапи виробничого процесу. їх часовий цикл та основні вступи та виступи ресурсів, продуктів, (див. табл.1.)

Таблиця 1.

Орієнтовна схема технологічного процесу

Заготівля сировини а=20т б=7,5т Транспортні послуги = 250т/км	Первинна обробка С=45т Ел=86кВт вода=6м^3	Виготовлення продукту Заготовки Ж=65од. Фермент Лс=45кг	Пакування тара 1=450 шт. тара 2=320шт. поліетилен=2 3кг Картон =18кг	Оптова реалізація Трансп. послуги = 356т/км Відрядж. 32 л./дні
Опис заготівлі та часові рамки	Опис первинної обробки та часові рамки	Опис процесу виробництва та тривалість	Опис пакування та тарування	Опис реалізації та часові рамки
t1 = t0+20 днів	t2 = t1+5 днів	t3 = t2+6 днів	t4 = t3+2 днів	t5 = t4+7 днів

В поясненні до схеми описати її основні параметри, періодичність або циклічність.

Окремо слід обґрунтувати потребу у виробничих, допоміжних та складських приміщеннях.

Обґрунтування потреби у виробничих ресурсах

На основі технологічної схеми визначити погребу в основних ресурсах (сировина, комплектуючі, препарати, вода, теплова та електрична енергія, газ, тара та пакувальні матеріали, спецодяг тощо) – залежно від проектованого виду підприємницької діяльності. При цьому слід враховувати потребу в ресурсах на основну діяльність і для забезпечення загальної діяльності підприємства. Потребу в ресурсах планувати з врахуванням втрат (табл. 2.)

Таблиця 2.

Розрахунок стартової потреби у виробничих ресурсах підприємства (назва)

Ресурс	Норма витрат на одиницю	Витрати на всю продукцію	Втрати на псування		Загальна потреба
			%	Обсяг фізичний	Обсяг фізичний	На одиницю продукції

Необхідно розрахувати місячну потребу у кожному виробничому ресурсі (якщо обсяги виробництва помісячно будуть однаковими) або потребу у виробничих ресурсах на одиницю виробленої продукції (якщо обсяги виробництва будуть не рівномірними).

Окремо розраховують потребу в трудових ресурсах, виходячи з норм обслуговування обладнання або виробничого процесу та передбачуваного штатного розпису підприємства. В напружені періоди можна планувати залучення тимчасових (сезонних) працівників або працівників з неповним робочим днем. Витрати на оплату праці доцільно одразу розділити на умовно-постійні затрати (оплата праці працівників, яка не залежить від обсягів виробництва) та умовно-змінні (оплата праці працівників залежить від обсягів виробництва або реалізації) (табл. 3.).

Таблиця 3.

Розрахунок стартової потреби у трудових ресурсах і та фонду оплати праці по підприємству (назва)

Посада, спеціальність	Кількість працівників	Посадовий оклад, місячний тариф,грн.	Нарахування на оплату праці, грн.	Місячна оплата праці з нарахувань грн.	Всього оплати праці із нарахуванням, грн.
а) адміністративний та управлінський персонал і спеціалісти б) виробничий та обслуговуючий персонал
Всього
в т. ч. на умовно-постійні затрати			х	Х
на умовно-змінні затрат			х	Х

Визначення потреби в обладнанні та інших основних засобах

Важлива складова стартових затрат підприємця – затрати на придбання основних засобів. При цьому підприємець, як правило, має декілька варіантів до вибору: придбання нового або вживаного обладнання, його виготовлення або оренда, лізинг, вибір основних засобів із різними ціновими та експлуатаційними характеристиками. При розрахунку потреби в обладнанні та інших основних засобах (транспортні засоби, приміщення, споруди тощо) доцільно спочатку визначитись з гостро необхідним технологічним обладнанням. При цьому необхідно використати опис технологічного процесу та інформацію про ціни за експлуатаційні параметри обладнання. Слід врахувати прогнозні обсяги виробництва, визначені у виробничому плані. Окремо визначають потребу у транспортних засобах, складських та допоміжних приміщеннях, майданчиках(табл. 4.).

Таблиця 4.

Розрахунок стартової потреби в основних засобах підприємства (назва)

№ п/п	Назва та характеристика основних засобів	Потреба одиниць	Вартість, грн.		Експлуатаційні витрати, грн.^*
			одиниці	всього	амортизація	орендна плата^**
приміщення та споруди
обладнання
транспортні засоби
офісне та допоміжне обладнання
інші основні засоби
Всього х			х

Примітка: *вкачати або річну орендну плату або розмір річних амортизаційних відрахувань; **орендна плата або плата лізингу.

У поясненні до таблиці вказати, які основні засоби будують власними, а які орендованими та на яких умовах. Окремо вказати на майно, отримане в процесі приватизації.

Підсумковий контрольний результат:

1. Схема технологічного процесу, його опис з необхідними доповненнями та поясненнями (2-3 стор.).

2. Розрахунок потреби у виробничих ресурсах (1-2 стор.).

3. Розрахунок потреби в основних засобах з деталізацією їх походження, вартості, експлуатаційних затрат (включаючи амортизацію, орендну плату, оплату лізингу) (2-3 стор.).

4. Рецензія на лабораторну роботу спаринг-партнера.

5. Резюме на завдання та міркування щодо питання, яке обговорюється.