Практична робота №6. Розрахунок потреби в стартовому капіталі

Мета: Освоїти методику розрахунку потреби в стартовому капіталі для новостворюваних підприємств.

Завдання:

1. Розрахувати потребу в коштах на виробничі запаси та інші обігові засоби.

2. Розрахувати потребу в коштах на придбання та оренду основних засобів.

3. Визначити потребу в капіталі за джерела їх покриття.

Проблема для обговорення: Порівняльна оцінка ефективності використання в підприємницькій діяльності власного та залученого капіталу.

Методичні поради:

Важливим елементом підприємницького планування є визначення потреби у фінансових ресурсах, необхідних для започаткування бізнесу, та оцінка варіантів покриття потреби у капіталі. Стартовий капітал підприємства складається з двох основних частин: витрат на формування обігових засобів та витрат на формування основних засобів. Джерелами покриття цих потреб можуть бути власні фінансові ресурси підприємців або залучені капітали (позички, кредити). Залучений капітал, як правило, вимагає певних витрат на його фінансове обслуговування у вигляді сплати позичкових відсотків. Тому це джерело капіталів дещо збільшує собівартість продукції. Однак у більшості бізнесу важко обійтися без залученого капіталу.

Розрахунок потреби в коштах на початкові виробничі ресурси та запаси

Виходячи з середньомісячної потреби у виробничих ресурсах, формують їх початкові запаси або здійснюють авансову проплату їх постачання. Запаси формують залежно від виробничої потреби, ритмічності постачання. Як правило, обсяги запасів сировини, тари та інших витратних матеріалів встановлюють в розмірі 0,5-1,25 середньомісячної потреби(табл.5.).

Таблиця 5.

Розрахунок стартової потреби у коштах на виробничі ресурси та запаси

Вид ресурсів та одиниця вимірювання	Середньомісячна потреба	Виробничі запаси, одиниць	Всього потреба, одиниць	Ціна одиниці, грн.	Вартість ресурсів, грн.
сировина та матеріали
паливо та енергоресурси
тара та витратні матеріали
інші ресурси
Всього	Х	Х	Х	Х	Х

Конкретні групи ресурсів та їх перелік встановити залежно від вибраного виду підприємницької діяльності. Окремо планують потребу в коштах на оплату робіт та послуг сторонніх підприємств (табл. 6.).

Таблиця 6.

Розрахунок стартової потреби у коштах на оплату робіт та послуг

Вид робіт та послуг, одиниці вимірювання		Потреба, одиниць	Ціна одиниці, грн.	Вартість всього, грн.
роботи
послуги
комунальні платежі
послуги зв’язку
інші
Всього		Х	Х	Х

Окрім цього розраховують потребу в готівці на здійснення невідкладних платежів, оплату дрібних господарських операцій та придбання канцелярських товарів, оплату відряджень, виготовлення бланків та печаток, сплату реєстраційних зборів, інших невідкладних виплат та платежів (табл.7.).

Таблиця 7.

Розрахунок стартової потреби в обігових коштах на оплату невідкладних потреб

Платіж		Середньомісячна потреба, грн.
Оплата відряджень
Невідкладні платежі
Готівка у касі інші кошти
Всього потреба в коштах

У стартові кошти необхідно включати лише мінімально необхідні потреби, які треба оплачувати ще до моменту надходження першої грошової виручки. Наприклад: оплата ліцензій, патентів, реєстраційних зборів, стартова рекламна компанія тощо.