Розрахунок потреби у коштах на придбання або оренду основних засобів

На основі розрахунків, проведених в практичній роботі №5, треба визначній, які основні засоби будуть придбанні (збудовані, виготовлені), а які будуть орендуватись. При цьому підприємство повинно виробити власну політику з цього питання, але на початковому етапі щодо основних засобів, які не відіграють ключової ролі в діяльності підприємства або використовуються без великого навантаження, доцільним є їх оренда. Цим значно скорочується потреба в стартовому капіталі. Не орендовані основні засоби оцінюються за вартістю їх введення в експлуатацію, а орендовані або отримані за лізингом – за погодженою орендною платою або лізинговою при умові передоплати (табл. 8, табл. 9.).

Таблиця 8.

Розрахунок потреби у коштах на придбання або інше введення в експлуатацію основних засобів

Основні засоби	Кількість, одиниць	Ціна одиниці, грн.	Вартість всього, грн.
Разом	Х	Х

Таблиця 9.

Розрахунок потреби в коштах на оплату початкової оренди (лізингу) основних засобів

Основні засоби	Орендна плата, грн.		Період передоплати, місяців	Сума передоплати, грн.
	за рік	в місяць
Разом

Цей розрахунок охоплює лише суми орендної плати, які необхідно сплатити до початку роботи підприємства у вигляді передоплати. Загальна ж сума орендної плати є одним із елементів калькуляції виробничих витрат. Загальна ж сума орендної плати є одним із елементів калькуляції виробничих витрат.

Зведений розрахунок потреби в стартовому капіталі

Сума стартового капіталу залежить від суми коштів, які необхідно вкласти в підприємницьку діяльність на початковому її етапі. Необхідно врахувати, що якусь частину потреби в капіталі підприємець може покрити за рахунок матеріальних та нематеріальних засобів (будівлі, автомобілі, матеріальні ресурси, векселі на оплату електроенергії, патенти, обладнання та інше). У випадку участі в бізнесі декількох підприємців ці засоби повинні бути оцінені за згодою всіх партнерів або за оцінкою незалежного аудитора (завіреними у нотаріальній конторі). Види та способи залучення капіталу вибрати з врахуванням економічної доцільності (табл. 10, табл. 11).

Таблиця 10.

Розрахунок потреби в стартовому капіталі для створення підприємства (назва)

Напрямки інвестування капіталу	Потреба всього, грн.
Виробничі запаси
Грошові кошти
Інші обігові кошти
Всього обігових коштів
Основні засоби
Оренда основних засобів
Інші прирівняні до основних засобів витрати
Всього основних засобів і прирівняних до них витрат
Всього потреба в стартовому капіталі

Таблиця 11.

Розрахунок джерел покриття потреби в стартовому капіталі для створення підприємства (назва)

Потреба та джерела її покриття	Сума, грн.
Всього потреби в стартовому капіталі, грн.
Джерела покриття потреби:
власні та прирівняні засоби, грн.
%
грошові кошти
інші засоби
залучені кошти, грн.
%
Кредити банку
інші позички
Всього, грн.

Для залучених засобів вказати джерело та умови залучення (забезпечення повернення, термін позики, відсоток за кредит та і т.п.).