Раздел 2. Кредит и кредитная система.

Вопросы:

1. Сущность кредита и источники кредитных ресурсов.

2. Функции и роль кредита.

3. Принципы кредитования.

4. Формы кредитных отношений.

5. Виды кредита.

6. Ссудный процент и особенности его динамики.

7. Понятие и структура современной кредитной системы.

Вопрос 1. Сущность кредита и источники кредитных ресурсов

Кредит представляет собой историческую категорию. Он появляется на самых ранних этапах развития человеческого общества, когда происходит имущественное расслоение и формируется частная собственность. В этот период деньги еще не получили широкого распространения, однако уже сформировались предпосылки их возникновения, которые в дальнейшем стали основой появления и развития кредитных отношений. Первоначально кредит и кредитные отношения были неразрывно связаны с движением товаров и строились на базе простейших натуральных- бартерных сделок. Однако постепенно кредитные отношения отделяются от товарных, все теснее срастаясь в деньгами и денежным оборотом. На смену простому товарному заимствованию приходит ростовщический кредит. Он напрямую связан с денежным оборотом и преследует основной своей целью получение кредитором большей суммы, чем предоставлялось изначально заемщику. С этого момента основной задачей кредитования становится извлечение прибыли, а сам процесс ростовщичества превращается в самостоятельную отрасль национальной экономики, на основе развития которой впоследствии возникают банки и другие финансово-кредитные учреждения.

Иными словами, кредит сначала понимался как возможность поставки товара с отсрочкой. Сейчас кредит - именно денежная форма кредита. Развитие кредита было стимулировано развитием, возникновением денег. С их помощью стало возможно отделить акты покупки и продажи во времени - появляется кредит.

Предшественниками кредитных отношений стали отношения по поводу движения ростовщического капитала. Причем ростовщичество имеет значительные отличия от кредитования по таким признакам, как размер процентной ставки (чрезмерно высокая из-за отсутствия конкуренции), цели заимствования, источники ресурсов, характер использования заемных ресурсов, вид заемщика и кредитора.

Экономической основой возникновения и развития кредитных отношений является процесс непрерывного движения капитала. Причем непрерывность не исключает возможности наличия в процессе движения капитала колебаний. И, в частности, могут наблюдаться избытки и недостатки денежных средств, колебания потребностей в ресурсах и в источниках для их покрытия. Причем такие колебания могут возникать в связи с движением как основного, так и оборотного капитала.

Соответственно возникают следующие источники кредитных ресурсов:

1. Высвобождается потребленная часть основного капитала, так как между его частичной амортизацией и полным обновлением может пройти достаточно длинный промежуток времени. В течение этого времени амортизационные отчисления накапливаются и могут быть использованы путем предоставления их на возвратной основе различным заемщикам.

2. Высвобождается часть оборотного капитала в связи с несовпадением во времени продажи изготовленных товаров и покупки нового сырья, материалов, выплаты заработной платы, например, из-за сезонного характера производства или в силу действия других причин. Соответственно, свободные на короткий срок ресурсы также могут предоставлены в кредит либо через банк, либо напрямую.

3. Накапливается часть прибыли предприятия, которая может быть превращена в функционирующий капитал только при достижении определенных размеров в зависимости от масштаба и технического уровня производства.

Эти три источника - связаны с деятельностью предприятия.

4. Высвобождаются средства населения из-за превышения уровня доходов и сбережений над уровнем текущих расходов.

5. Высвобождаются средства государства либо в результате профицита бюджета, либо при несовпадении времени поступления и расходования средств в бюджет в течение финансового года.

Для реализации кредита на практике необходимо наличие экономической и правовой основы. Экономическая основа кредита характеризуется неравномерностью процессов движения капитала. Правовая основа кредита характеризуется тем, что участники кредитной сделки, кредитор и заемщик, должны выступать как юридически самостоятельные субъекты экономических отношений, материально гарантирующие выполнение принятых на себя обязательств. Экономическая и юридическая основы кредита должны подкрепляться действием так называемого субъективного фактора, и, в частности, интересы кредитора и заемщика должны совпадать в каждой конкретной сделке.

Таким образом, кредит - это отношения, связанные с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств.

В соответствии с российским гражданским законодательством на практике понятия заем, кредит и ссуда различаются. Их определение дано через указание основных условий договора займа, кредитного договора и договора безвозмездного пользования. Однако в теории эти три понятия по-прежнему отождествляются.

Договор ссуды.

По договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.

Источник: ГК РФ, глава 36 «Безвозмездное пользование», статьи 689-701.

Договор займа.

По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, - независимо от суммы. В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.

Источник: ГК РФ, глава 42 «Заем и кредит», статьи 807-818.

Кредитный договор.

По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме.

Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным.

Сторонами может быть заключен договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками (договор товарного кредита).

Договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом.

Источник: ГК РФ, глава 42 «Заем и кредит», статьи 819-823..