2.3. Расчеты по инкассо.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поруче­нию и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления рас­четов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (испол­няющий банк). Расчеты в порядке инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производится по распоря­жению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцепт­ном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится в бесспорном порядке.

Указанные платежные инструменты предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через систему инкассо банка получателя платежа. Банк, принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязательство доставить их по назначению. Данное обя­зательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке рас­четных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом.

Расчеты по инкассо с использованием платежных требований. Платежное требование представляет собой расчетный документ, содер­жащий требование кредитора к должнику (плательщику) об уплате опре­деленной денежной суммы через банк. Платежные требования применяют­ся при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных в основном договоре. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться как с акцептом плательщика, так и без его акцепта.

При расчетах по первому ва­рианту кредитор (поставщик) выписывает платежное требование на осно­вании фактической отгрузки продукции или оказанной услуги и сдает его в свой банк на инкассо. Поскольку инициатива в расчетах в данном случае исходит от поставщика, то оплата этого документа плательщиком должна быть произведена с согласия (акцепта) плательщика. Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору, но при этом должен быть не менее пяти рабочих дней. С этой целью при оформлении платежного требования кредитор (поставщик) в поле «Срок для акцепта» указывает количество дней, установленных для его акцепта.

Банк поставщика пересылает платежное требование в банк плательщика (исполняющий банк). На всех экземплярах, принятых исполняющим бан­ком платежных требований, ответственный исполнитель банка в поле «Срок платежа» проставляет дату, по наступлении которой истекает срок акцепта. День поступления в банк платежного требования в расчет указан­ной даты не принимается. Последний экземпляр платежного требования используется в качестве извещения для акцепта и передается плательщику в тот же день, если документы поступили в операционное время, либо на следующий рабочий день - если документы поступили в банк плательщика по истечению операционного времени, остальные экземпляры платежных требований помещаются исполняющим банком в картотеку № 1 «Расчет­ные документы, ожидающие акцепта для оплаты» (открывается к расчет­ному счету плательщика).

Например, платежное требование поступило в банк плательщика 12 марта с указанием «Срок акцепта - 5 рабочих дней». 15 и 16 марта - выходные дни. При данном условии дни, установленные для акцепта - 13,14, 17, 18 и 19 марта. Срок платежа - 20 марта.

Акцепт платежного требования. Свое согласие на оплату платежного тре­бования плательщик должен дать в дни, установленные для акцепта, обязательно в письменной форме на стандартном бланке заявления об акцепте (приложение №……). Только при получении от плательщика указанного документа исполняющий банк оплачивает платежное требование поставщика.

Если плательщик не согласен оплатить платежное требование, то он должен также в письменной форме представить в исполняющий банк заявление об отказе от акцепта (в трех экземплярах) (Приложение №…..). Основания, по которым плательщик может отказаться от акцепта, должны быть предусмотрены в основном договоре с поставщиком. В заявлении об отказе от акцепта обя­зательно должна быть сделана ссылка на этот договор и указан конкретный пункт, которым этот мотив отказа предусмотрен. Ответственный исполни­тель исполняющего банка, на которого возложен прием заявлений об отка­зе от акцепта платежных требований, проверяет правильность и полноту оформления клиентом заявления об отказе от акцепта, наличие основания для отказа, ссылки на номер, дату, пункт договора, в котором это основа­ние предусмотрено и заверяет все экземпляры заявления об отказе от ак­цепта своей подписью и оттиском штампа банка с указанием даты.

При полном отказе от акцепта платежное требование изымается из картотеки № 1 и в тот же день подлежит возврату в банк-эмитент вместе со вторым экземпляром заявления об отказе от акцепта для возврата постав­щику. Первый экземпляр заявления об отказе от акцепта с копией платеж­ного требования помещается в документы дня банка плательщика в каче­стве основания возврата расчетного документа без оплаты. Третий экземп­ляр заявления возвращается плательщику в качестве расписки банка в по­лучении данного документа.

При частичном отказе от акцепта платежное требование изымает­ся из картотеки № 1 и оплачивается в сумме, акцептованной плательщи­ком. Первый экземпляр заявления об отказе от акцепта вместе с первым экземпляром платежного требования помещаются в документы дня банка в качестве основания для списания средств со счета клиента, второй экземп­ляр - направляется не позже рабочего дня, следующего за днем приема за­явления об отказе от акцепта, в банк-эмитент для передачи поставщику, третий экземпляр - возвращается плательщику в качестве расписки в по­лучении заявления об отказе от акцепта.

Ответственность за необоснованный отказ от оплаты платежных требований несет плательщик. Банки не рассматривают претензии по су­ществу отказов от акцепта. Все возникающие между плательщиком и по­лучателем средств разногласия разрешаются в предусмотренном законом порядке.

При неполучении исполняющим банком от плательщика в дни, уста­новленные для акцепта, ни заявления об акцепте платежного требования, ни заявления об отказе банк расценивает платежное требование как неакцептованое и на следующий рабочий день после истечения срока для ак­цепта изымает платежное требование из картотеки № 1 и возвращает его банку - эмитенту с указанием на обороте платежного требования (1ый экземпляр) причины его возврата без оплаты («не получено согласие на ак­цепт»). Используемая в настоящее время форма акцепта платежных требо­ваний, при которой плательщик уведомляет банк о своем согласии на оп­лату обязательно в письменной форме, в отечественной банковской прак­тике получила название «положительный акцепт».

Рисунок №3.

Схема документооборота при расчетах платежными требованиями (ПТ) при условии получения согласия плательщика на оплату

1. отгрузка товара;

2. оформление ПТ и представление его на инкассо;

3. пересылка ПТ в банк плательщика;

4. оприходование ПТ в карточку №1 и передача экземпляра ПТ плательщику для акцепта;

5. получение заявления плательщика о согласие оплатить ПТ (акцепта);

6. оплата ПТ;

7. перевод суммы платежа через систему межбанковских расчетов в банк получателя платежа;

8. зачисление суммы платежа на счет поставщика;

9. выдача выписки с расчетного счета поставщика.

Безакцептное списание. Платежные требовани могут использоваться также и для безакцептного списания средств со счетов плательщиков. Та­кой порядок расчетов возможен лишь в случаях, предусмотренных зако­ном либо основным договором между кредитором (получателем платежа) и плательщиком. Например, в соответствии с действующим законодатель­ством со счетов плательщиков без акцепта оплачиваются платежные тре­бования:

• предприятий топливно-энергетического комплекса за электрическую и тепловую энергию, газ, нефть и нефтепродукты, выписанные на основа­нии показателей измерительных приборов и действующих тарифов при расчетах с потребителями, кроме населения и бюджетных организаций;

• коммунальных, энергетических и водопроводно-канализационных пред­приятий за отпускаемую электрическую и тепловую энергию, услуги водоснабжения и водоотведения, выписанные на основании показаний измерительных приборов и действующих тарифов при расчетах с потре­бителями, кроме жилищно-коммунальных, бюджетных организаций и населения;

• предприятий связи за оказываемые услуги связи, выписанные на основа­нии показаний измерительных приборов и действующих тарифов при расчетах с потребителями, кроме населения.

Безакцептное списание денежных средств со счета клиента возможно также по требованиям других кредиторов, если такой порядок расчетов включен в основной договор кредитора с плательщиком, а условие о без­акцептном списании одновременно отражено в договоре банковского сче­та. Например, по договору с клиентом в безакцептном порядке могут взы­скиваться платежи клиента самому банку (погашение кредита при наступ­лении срока, уплата процентов за кредит, плата за расчетно-кассовое обслуживание).

Бесспорное списание. Инкассовая форма расчетов используются также для бесспорного списания средств со счетов. В этом случае используется расчетный документ с названием «инкассовое поручение». Инкассовые поручения применяются в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством (в том числе для взыскания де­нежных средств органами, выполняющими контрольные функции), либо для взыскания по исполнительным документам судебных и арбитражных органов. При этом в первом случае в инкассовом поручении должна быть сделана ссылка на законодательный акт (номер, дату, статью, часть, пункт), на основании которого осуществляется взыскание. При взыскании денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату и номер исполнительного документа, а также наименование органа, вынесшего решение, подлежащее принудительному исполнению. В данном случае банк взыскателя прини­мает инкассовые поручения с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата. Банк не принимает к исполнению инкассо­вое поручение, если к нему приложен исполнительный документ с истек­шим сроком давности. Например, срок давности по исполнительным до­кументам судов - 1 год, по приказам арбитража - 3 месяца.

Ответственность за правомерность выставления платежных требова­ний на безакцептное списание и инкассовых поручений на бесспорное взыскание несет получатель средств (взыскатель). Банки не рассматривают по существу возражения плательщиков против списания денежных средств с их счетов в бесспорном и безакцептном порядке.