Нормативная база

1. Гражданский кодекс Российской Федерации 1, 2 часть.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации 1, 2 часть.

3. Федеральный закон от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг".

4. Федеральный закон от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах".

5. Федеральный закон от 6 июня 2005 года N 58-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах".

6. Федеральный закон от 21 ноября 1996 года N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете".

7. Федеральный закон от 22 июля 2005 года N 119-ФЗ "О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и о признании утратившими силу отдельных положений актов законодательства Российской Федерации о налогах и сборах".

8. Постановление ФКЦБ РФ от 17 октября 1997 года N 37 "Об утверждении Положения о доверительном управлении ценными бумагами и средствами инвестирования в ценные бумаги".

9. Постановление ФКЦБ РФ от 2 октября 1997 года N 27 "Об утверждении положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг".

10. Постановление ФКЦБ РФ от 20 октября 1997 года N 38 "Об утверждении положения о ведении счетов денежных средств клиентов и учете операций по доверительному управлению брокерами".

11. Постановление Правительства РФ от 7 августа 1997 года N 989 "О порядке передачи в доверительное управление закрепленных в федеральной собственности акций акционерных обществ, созданных в процессе приватизации, и заключении договоров доверенного управления этими акциями".

12. Постановление ФКЦБ РФ от 20 января 1998 года N 3 "Об утверждении совместного с Центральным банком Российской Федерации положения об особенностях и ограничениях совмещения брокерской, дилерской деятельности и деятельности по доверительному управлению ценными бумагами с операциями по централизованному клирингу, депозитарному и расчетному обслуживанию".

13. Постановление ФКЦБ РФ от 18 февраля 2004 года N 04-5/ПС "О регулировании деятельности управляющих компаний акционерных инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов".

14. Постановление ФКЦБ от 22 октября 2003 года N 03-41/ПС "Об отчетности акционерного инвестиционного фонда и отчетности управляющей компании паевого инвестиционного фонда".

15. Приказ Минфина РФ от 28 ноября 2001 года N 97н "Об утверждении указаний об отражении в бухгалтерском учете организаций операций, связанных с осуществлением договора доверительного управления имуществом".

16. Приказ Минфина РФ от 10 декабря 2002 года N 126н "Об утверждении положения по бухгалтерскому учету "Учет финансовых вложений" ПБУ 19/02".

17. Приказ Минфина РФ от 27 января 2000 года N 11н "Об утверждении положения по бухгалтерскому учету "Информация по сегментам" (ПБУ 12/2000).

18. Приказ Минфина РФ от 6 мая 1999 года N 33н "Об утверждении положения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99".

19. Приказ Минфина РФ от 7 февраля 2006 года N 24н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций и порядка ее заполнения".

20. Приказ Минфина РФ от 28 декабря 2005 года N 163н "Об утверждении форм налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость, налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов и косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории республики Беларусь и порядков их заполнения".

21. Приказ ФСФР РФ от 15 июня 2005 года N 05-21/ПЗ-Н "Об утверждении положения о порядке и сроках определения стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов, стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, а также стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов в расчете на одну акцию".

22. Приказ ЦБ РФ от 2 июля 1997 года N 02-287 "Об утверждении инструкции "О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации".

23. Письмо Минфина РФ от 14 июня 2005 года N 03-03-01-04/2/103.

24. Письмо Минфина РФ от 2 августа 2005 года N 07-05-06/216 "О представлении доверительным управляющим налоговых деклараций".

25. Письмо Минфина РФ от 26 июля 2005 года N 03-04-11/179.

26. Письмо Минфина РФ от 1 августа 2005 года N 03-03-04/1/119.

27. Письмо Минфина РФ от 26 октября 2005 года N 03-03-02/118.

28. Приказ МНС РФ от 23 марта 2004 года N САЭ-3-21/224 "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на имущество организаций (налогового расчета по авансовым платежам) и инструкции по ее заполнению".

29. Письмо МНС РФ N 01-3-03/666, Минфина РФ N 01-СШ/45 от 10 июня 2004 года, "О порядке налогообложения паевых инвестиционных фондов".

30. Письмо УМНС РФ по городу Москве от 27 февраля 2003 года N 26-12/11621.

31. Письмо УМНС РФ по городу Москве от 20 ноября 2003 года N 27-08н/65927 "О налогообложении дивидендов, полученных от иностранной организации".

32. Письмо УМНС РФ по городу Москве от 5 июля 2004 года N 24-14/44072 "О порядке налогообложения паевых инвестиционных фондов".