Потребность в материалах для изготовления 1м3 продукции

Наименование	Количество	Стоимость, руб.
Древесина сосна	3 м^3	3*1200=3600
эмульсионный полимер-изоцианат (ЭПИ-клей) Dynea AS	2 кг	2*160=320

Для производства 1 м³ бруса нам нужно 3м³ древесины сосны и 2кг клея.

Выпуск продукции в первый год деятельности

Мес	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Мощ.,%	50	50	60	60	70	70	80	80	85	85	85	85
Выпуск, м^3	108	108	129	129	151	151	173	173	184	184	184	184

Итого выпуск продукции в первый год составит:

108*2+129*2+151*2+173*2+184*4=1858м³

Потребность в материалах в первый год деятельности

Месяц	1-2	3-4	5-6	7-8	9-12
Древесина,м^3	324	387	453	519	552
Клей, кг	216	258	302	346	368
Сумма, руб.	423360	505680	591920	678160	721280

Потребность в оборотных средствах в последующие года

Год	2	3	4	5
Древесина,м^3	6624	6624	6624	6624
Клей, кг	4416	4416	4416	4416

Нормирование оборотных средств

Нормирование оборотных средств рассчитаем по формуле

Н=Р_с*Д, где

Р_с – среднесуточная потребность в основных материалах по смете затрат на производство;

Д – норма запасов дня.

Норму запаса рассчитываем отдельно для древесины и для клея.

1. Для древесины

Р_с = год. расход/360

Годовой расход древесины в первый год составит: 1858м³*3м³=5574м³

Отсюда, Р_с=5574/360=15,4м³

Для того, чтобы рассчитать норму запасов дней нужны следующие данные

	Дтекущ.	Дстрах..	Дтрансп.
Древесина	30	15	2
Клей	30	15	2

Д= Д_транс.+ Д_тек.+Д_страх..=30+15+2=47

Н=15,4*47=723,8м³*1200=868560 руб.

2.Для клея

Годовой расход в первый год равен 1858м³*2 кг=3716 кг

Отсюда, Р_с=3716/360=10,3кг

Д=30+15+2=47

Н=10,3*47=484,1кг*160=77456 руб.

Налог на имущество

Налог на имущество составляет 2,2% от основных средств (оборудование, транспорт, инвентарь).

2,2% от 4241980руб.=93323,56руб. в месяц.

Расчет фонда заработной платы

Наименование должности	Количество	Зарплата, руб/мес.	Итого, руб./мес.
Директор	1	38000	38000
Рабочие	10	18000	180000
Механик	1	18500	18500
Менеджер	1	20400	20400
Бухгалтер	1	24000	24000
Главный инженер	1	24700	24700
Уборщица	2	5000	10000
Охранник	4	11000	44000
Итого	21		359600

Взносы и отчисления из заработной платы

Отчисления во внебюджетные фонды 34%

Отчисления равны 359600*34%=122264 руб.

Расходы на рекламу

Предприятие предполагает рекламировать свою продукцию в средствах массовой информации, а именно в журнале «Обустройство и ремонт» и при помощи баннеров.

Реклама в журнале «Обустройство и ремонт» в первый год

	1 месяц	Последующие месяцы
Размер	1/6 (59х124, 120х61)	1/9 (59х82)
Формат	Модульная реклама	Модульная реклама
Цена	16 500	11600

Так как в начале производственной деятельности предприятию нужна дополнительная реклама, поэтому в первом месяце размер рекламного модуля будет увеличен.

Также предприятие использует такой вид рекламы, как рекламные баннеры. Один рекламный баннер в Красноярске размером 3×6м компании ПКФ Линия Рекламы стоит 2000 рублей. Таких баннеров планируется использовать 5 штук.

Сумма затрат на баннеры=5*2000=10000

Общие затраты на рекламу составят:

В первый год – 16500+11600*11+10000= 154000руб.

В последующие года – 11600*12+10000=149200руб.