Вопрос 91.

Под пассивными понимаются такие операции банков в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами. Пассивные операции играют важную роль для КБ. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.

Существуют 4 формы пассивных операций КБ:

• взносы в уставный фонд

- отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов

- депозитные операции

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций формируется 1 крупная группа кредитных ресурсов- собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций образуют 2 крупную группу ресурсов- заёмные или привлечённые кредитные ресурсы.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала КБ имеет особую специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся др. видами деятельности тем, что за счёт СК банки покрывают менее 10 %общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами

Значение собственных ресурсов Анка в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы. Собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Структура собственных средств разных банков неоднородна. Они включают: УК, ДК, резервный фонд, фонды спец назначения.

Привлечённые средства банков покрывают около 90 % всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юрид. и физ. лиц на рынке кредитных ресурсов, КБ с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превышению денег в капитал, обеспечивают потребность населения в потребительском кредите.

Как собственные, так и привлечённые ресурсы КБ банка находят отражение на кор. счёте открываемом ему ЦБ РФ.

Величина дебетового сальдо отражает размер свободного резерва банка. Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивей данный банк, но и тем меньше прибыли он получает, и наоборот. Поэтому каждый КБ стремится к тому, чтобы оптимизировать остаток средств на кор.счёте.

Вопрос 65.

Виды счетов, которые банк открывает своим клиентам, определяются их правовым статусом и характером деятельности. Это могут быть расчётные, депозитные, текущие, бюджетные, ссудные и другие счета.

Расчётный счёт является основным счётом предприятия. Этот счёт открывается предприятием, обладающий правами юр. Лица и действующим на принципах хоз. расчёта. Расчётные счета предназначены для хранения денежных средств предприятий и совершения расчётов по их основной деятельности .На эти счета зачисляются средства , перечисляемые в безналичном порядке, а также вносимые наличными .С расчётных счетов производятся расходы, не отражаемые на других счетах предприятий, и погашаются их финансовые обязательства .Таким образом, на расчётных счетах концентрируются результаты всех операций банковского клиента по основной деятельности.

Предприятиям, имеющим вне места своего нахождения внехозрасчётные подразделения, могут быть открыты расчётные субсчета в банках по месту их нахождения. Расчётный субсчёт – это подсобный счёт, операции по которому ограничиваются и осуществляются по разрешению владельца основного счёта. по этому счёту возможно проведение таких операций как зачисление поступающей выручки и последующие перечисление её на основной расчётный счёт предприятия .

Текущие счета открываются тем предприятием, которое не обладает признаками, дающими право иметь расчётный счёт. По текущим счетам проводятся операции связанные с оплатой труда и выплатой админ-хоз. расходов.

Бюджетные счета- счета, открываемые в банках для учета операций по кассовому исполнению гос. бюджета.

Клиенту, который получает в банке кредит, открывается судный счёт. Такой вид счёта, как депозитный, открывается банковскому клиенту для хранения части его средств.

Для открытия расчётного, бюджетного и текущего счетов клиент предоставляет в банк следующий пакет документов:

- нотариально заверенную копию решения о создании организации

- нотариально заверенную копию свидетельства о регистрации в органе местной власти

- документ на основании которого действует организация или предприятие

- 2 нотариально заверенные карточки с образцами подписей и оттиском печати

Право принятия окончательного решения об открытии клиентского счёта принадлежит руководителю банка. Операции по счету клиента производятся банком только на основании распоряжения владельца счёта. Операции по счетам банки осуществляют на основании расчётных документов. Расчётный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумаге или в установленных случаях электронного платёжного документа.

Положение о безналичных расчётах учитывает сложившуюся практику осуществления расчётов и предусматривает, что платёжные документы могут быть изготовлены как в бумажном, так и в электронном виде.

Закрытие счетов клиентов возможно по след причинам:

- если принято решение собственников по ликвидации предприятия

- по решению органа, имеющего полномочия на ликвидацию или реорганизацию предприятия

- признание предприятия банкротом

- на основании лишения суда

- в случае нарушения клиентом договора на банковское обслуживание.

Если счёт закрывается по желанию его владельца, то вместе с заявлением последний возвращает чековую книжку и письменно подтверждает остаток средств на счёте на день закрытия. Остаток выдается клиенту или перечисляется на др. счёт.