1.2. Функциональные обязанности работников финансовой службы и их распределение по видам выполняемых работ.

Финансовый отдел возглавляет начальник финансово-экономического управления. В его обязанности входит:

1. Осуществление анализа и оценки финансовых рисков, разработка мер по сведению их к минимуму, обеспечение контроля за соблюдением финансовой дисциплины, своевременным и полным выполнением договорных обязательств и поступлением доходов, порядком оформления финансово-хозяйственных операций с поставщиками, заказчиками, кредитными организациями, а также операций внешнеэкономической деятельности;

2. Участие в работе по формированию налоговой политики предприятия, налоговому планированию и оптимизации налогообложения, совершенствованию учетной политики; по подготовке и проведению эмиссия ценных бумаг, анализу и оценке инвестиционной привлекательности проектов и целесообразности вложения средств;

3. Осуществление взаимодействия с кредитными организациями по вопросам размещения временно свободных денежных средств, проведения операций с ценными бумагами, получения кредитов;

4. Руководство составлением текущих и перспективных финансовых планов и бюджетов денежных средств, доведение показателей утвержденной системы бюджетов и вытекающих из нее лимитов и нормативов до подразделений организации, обеспечение контроля за их выполнением;

5. Участие в разработке проектов планов продаж продукции, затрат на производство и продажу продукции, снижению издержек производства и обращения;

6. Осуществление контроля за состоянием, движением и целевым использованием финансовых средств, результатами финансово-хозяйственной деятельности, выполнением налоговых обязательств;

7. Организация разработки информационной системы по управлению финансами;

8. Обеспечение предоставления необходимой финансовой информации внутренним и внешним пользователям;

9. Организация работы по решению вопросов, поставленных на контроль;

10. Организация работы по проведению анализа и оценки финансовых результатов деятельности организации и разработке мероприятий по повышению эффективности управления финансами;

11. Организация работы по проведению внутреннего аудита, по рассмотрению взаимных претензий, возникающих в процессе финансово-хозяйственной деятельности предприятия, принимает меры по их разрешению в соответствии с действующим законодательством;

12. Руководство деятельностью финансового подразделения организации, организует работу по повышению квалификации работников, оказание методической помощи работникам организации по финансовым вопросам.

В своем подчинении начальник ФЭУ имеет двух заместителей. Зам. начальника ФО выполняет следующие функции:

1. осуществляет организацию работы бюро и контроль за своевременным предоставлением данных по Дт и Кт задолженностям.

2. составляет анализ Дт и Кт задолженности на 1-ое , 10, 20 число каждого месяца;

3. составляет отчет по Дт и Кт задолженности на 1-ое число каждого месяца, отчет по Дт задолженности свыше 3-х и 6-и месяцев по службам и отделам НП ЗАО;

4. составляет структурный анализ расчетов НП ЗАО с дебиторами и кредиторами;

5. составляет ведомость «Планируемое поступление денежных средств» на 1, 10, 20 число месяца;

6. осуществляет контроль за фактическим исполнением планируемого поступления денежных средств на 1, 10, 20 числа месяца;

7. ведет учет и контроль расчетов за отгруженную продукцию предприятиям РАО «Газпром» через ООО «Тираспольтрансгаз»; ЮВЭС за потребление электроэнергии; ООО «Тирасполь-газ» за потребление природного газа; за водопотребление УВКХ; РПО «Тирастеплоэнерго»; «Телеком» и пр. услуги;

8. ведет переписку с заказчиками по Дт и Кт задолженности;

9. просматривает и подписывает счета на предоплату, визирует договора и переписку при отсутствии начальника;

10. оформляет счета на предоплату за ГП, ТМЦ, и услуги;

11. сверка реализации ГП за предыдущий месяц с бухгалтерией;

12. формирует оперативную информацию о ежедневной реализации ГП;

13. прорабатывает информационно-аналитические материалы из периодической печати;

14. краткосрочное финансовое планирование;

15. выполняет прочие задания начальника.

Экономист по финансовой работе непосредственно подчиняется зам. начальника ФО. Экономист по финансовой работе выполняет следующие функции:

1. осуществляет учет налоговых платежей ЗАО, контролирует своевременность расчетов с бюджетом;

2. предоставляет в Мин.пром. информацию о задолженности в республиканский, местный бюджеты и Пенсионный фонд с начала года и помесячно на 25 число;

3. ведет переписку с ФЭУ, ГНИ, Мин. доходов по платежам в бюджет;

4. обрабатывает на ПК Дт и Кт задолженности по платежам в бюджет;

5. формирует ведомость «Платежи в бюджет»;

6. осуществляет сверку платежей в Гос. Бюджет с ГНИ;

7. подготавливает данные о платежах в бюджет для формирования финансовых сведений о состоянии Дт и Кт задолженностей;

8. информирует начальника о выполнении поставленных задач и текущих заданий, о состоянии задолженности по налогам;

9. участвует совместно с ПЭО в работе по совершенствованию планирования оборотных средств;

10. проводит общий анализ использования оборотных средств;

11. проводит анализ финансового состояния ЗАО (анализ структуры и оборачиваемости активов, структуры источников хозяйственных средств, ликвидности бухгалтерского баланса, рентабельности и рыночной активности ЗАО);

12. составляет смету начисления и расходования фонда накопления;

13. прорабатывает ИАМ из периодической печати;

14. составляет ведомость «Планируемая потребность в валюте ПМР» на 1-ое число месяца;

15. осуществляет контроль за фактическим использованием планируемой потребности в валюте ПМР на 1-ое число месяца;

16. финансовое планирование;

17. переписка с заказчиками по проведению взаимозачетов в бюджет;

18. составляет акты сверок взаимных расчетов в валюте по оперативным данным с последующей передачей для уточнения сальдо по подлинным документам в бухгалтерию.