3.3 Расширение перечня оказываемых услуг

Доля продаж ассортимента окон и дверей в общем объеме реализации ОАО «Витебскдрев» для населения невелика, однако она может быть увеличена за счет осуществления нового вида услуг – монтажные работы (по установке окон и дверей).

В данный момент времени ОАО «Витебскдрев» имеет фирменный магазин, который реализует продукцию для физических лиц. Покупая продукцию ОАО «Витебскдрев» население вынуждено обращаться к сторонним организациям, выполняющим установку окон и дверей, что чаще всего является причиной отказа покупателей от покупки и обращения к организациям-конкурентам, которые оказывают полный перечень услуг по изготовлению и установке окон.

В связи с эти мы предлагаем осуществлять установку реализуемых окон собственными силами. Это позволит привлечь больше покупателей, увеличит объем продаж и приведёт к увеличению прибыли организации.

Для организации оказания монтажных работ по установке окон необходимо приобретение набора инструментов для монтажников и перфоратора. Стоимость одного набора составляет 727 тыс. руб., перфоратора – 1547 тыс. руб.

Для установки одного окна необходима монтажная пена CeresitTS62 один флакон стоимостью 40100 руб. и пенопласт листовой марки ППТ-20 толщиной 3 см и размером 1,2×2м стоимостью 21150 руб.

Всего расходы на материалы составят:

40100 + 21150 = 61250 руб.

Согласно данным организации расходы на топливо рассчитаны, исходя из расчета доставки материалов и работников к месту выполнения работ, и составляют 35000 руб. на поездку туда и обратно.

Для оказания услуг по замене окон организации необходимо иметь в штате работников – 2 монтажника. Часовая ставка согласно данным организации составляет 17300 руб., для замены окна необходимо 6 человеко-часов. Тогда расходы на заработную плату составят 103800 руб. (17300 × 6 = 103800руб.). Затраты на отчисления и социальные нужды по ставке 34 % составят 9621 руб. (103800×0,34=35292 руб.).

Затраты на профессиональное страхование по ставке 0,9 % составят 519 руб. (103800×0,009=934 руб.).

Коммерческие расходы составляют 12 % от производственной себестоимости. Все нормативы утверждены приказом по предприятию.

Расчет стоимости оказания услуг по замене и установке окон (двери) сведен в таблице 3.3.

Таблица 3.3 – Расчет стоимости установки 1 окна

Наименование статей затрат	Сумма, руб.
Сырьё и материалы	61250
Топливо	35000
Заработная плата рабочих	103800
Отчисления на социальные нужды (34 %)	35292
Отчисления в Белгосстрах (0,9 %)	934
Производственная себестоимость	236276
Коммерческие расходы (12 %)	28353
Полная себестоимость	264629
Прибыль (20 %)	52926
Цена без НДС	317555

Источник: собственная разработка автора.

Для реализации намеченной стратегии организации необходимо внедрять оказание строительно-монтажных работ физическим лицам. Данная категория потребителей представляется достаточно перспективной, так как в г. Витебске и Витебской области активно строится жилье для граждан, а также с каждым годом наращиваются объемы замены старых окон на энергосберегающие (ПВХ и деревянные). Поэтому необходимо на информационном стенде магазина поместить информацию о предоставлении дополнительной услуги – установке окон и дверей. Таким образом, дополнительные затраты организации составят 2,274 млн. руб. (727000 + 1547000 = 2,274 млн. руб.).

За 2012 год выручка в фирменном магазине составила 5934 млн. руб., однако большая часть клиентов уходят без покупки, так как сталкиваются с проблемой поиска сторонних организаций, выполняющих услуги по установке.

Предположим, что магазин сможет дополнительно продать 19 окон (дверей) в месяц, соответственно 228 окон (дверей) в год. Средняя стоимость окна на ОАО «Витебскдрев» составляет 2173000 руб., тогда дополнительная выручка магазина составит: 2173000 × 228 = 495,444 млн. руб. С учетом расходов на приобретение инструментов дополнительная выручка составит 493,2 млн. руб. (495,444–2,274 = 493,2 млн. руб.).

Таким образом, после внедрения новой услуги по установке окон (дверей) выручка магазина увеличится на 493,2 млн. руб. и составит 6427,2 млн. руб. (5934 + 493,2 = 6427,2 млн. руб.). Выручка от реализации увеличится на 8,3 % (6427,2/5934). Таким образом, следуя поставленным перед собой целям, предприятие сможет закрепиться на рынке, успешно развиваться и приносить достойную прибыль для дальнейшего финансового, экономического и социального роста.

Результаты от внедрения предложенных мероприятий представим в таблице 3.4.

Таблица 3.4 – Мероприятия по совершенствованию маркетинговой деятельности ОАО «Витебскдрев»

Название мероприятия	Результат от мероприятия
Расширение товаропроводящей сети за счет развития фирменной торговли	1) Увеличение выручки на 95 млн. руб. 2) Увеличение прибыли от реализации на 90 млн. руб.
Развитие собственной товаропроводящей сети за счет размещения оптово – розничного склада в городе Смоленске	1) Увеличение выручки на 12498,7 млн. руб. 2) Увеличение прибыли от реализации на 727,8 млн. руб.
Расширение перечня оказываемых услуг	1) Увеличение выручки на 493,2 млн. руб.
Итого	1) Увеличение выручки на 13086,9 млн. руб. 2) Увеличение прибыли от реализации на 817,8 млн. руб.

Источник: составлено автором

Изменение показателей основных технико – экономических показателей по ОАО “Витебскдрев” за счет внедрения мероприятий отражены в таблице 3.5.

Таблица 3.5 – Изменение основных технико – экономических показателей ОАО «Витебскдрев» в результате внедрения мероприятий

Наименование показателя	До внедрения мероприятий	После внедрения мероприятий	Изменение после внедрения мероприятий
1. Выручка от реализации продукции (без налогов), млн. руб.	219848	232934,9	13086,9
2.Прибыль от реализации продукции, млн.руб.	12586	13403,8	817,8
3.Рентабельность продаж, %	5,7	5,8	+0,1 п.п.

Источник: составлено автором

В результате внедрения предложенных мероприятий выручка от реализации продукции возрастет на 13086,9 млн. руб. Прибыль от реализации продукции возрастут на 817,8 млн. руб. Рентабельность продаж возрастет на 0,1 п. п.