- •Укрзализныця
- •Отклонение от плана.
- •Отклонение от соответствующего периода прошлого года.
- •Отклонение от плановых расходов.
- •2007Г. – цена 18,68 грн),
- •Расшифровка эксплуатационных расходов по элементу “прочие”
- •Анализ административных расходов
- •3.2. Расходы по подсобно-вспомогательной деятельности.
- •Отклонение от плановых расходов.
- •Расход электроэнергии по пвд за 2007 г
- •Анализ административных расходов
- •Содержание вагонов ресторанов
- •4.Ремонт основных фондов
- •А н а л и з расходов по ремонту основных фондов по эксплуатации.
- •5.Реализация услуг подсобного производства.
- •Реализация услуг на 1-го перевезенного пассажира.
- •Прочие виды деятельности.
- •6. Прочая операционная деятельность
- •7. Прочие доходы и расходы.
- •8.Финансы. Анализ дебиторской задолженности на 01.01.08 г. В сравнении с 01.01.07 г.
7. Прочие доходы и расходы.
Анализ доходов от прочей деятельности.
Таблица
Расходы по прочей деятельности.
Таблица
Финансовый результат по прочей деятельности.
Таблица
Стр. 574 – доходы от бесплатно полученных основных средств в виде амортизационных отчислений на сумму 631,7 тыс.грн.
Стр.575 – переоценка необоротных активов – 396,2 тыс.грн,
Стр.576 – приватизация – расходы на сумму 528,1 тыс.грн, доходы - 103,9 тыс.грн.
Стр. 577 - получены доходы от оприходования основных средств, ранее не учтенных, на сумму 58,8 тыс.грн.
8.Финансы. Анализ дебиторской задолженности на 01.01.08 г. В сравнении с 01.01.07 г.
Дебиторская задолженность на 1.01.07г. составляла 247,4 тыс. грн.. За 2007 год задолженность увеличилась на 1410,2 тыс.грн. и на 1.01.08 г. составила - 1657,6 тыс.грн..
тыс.грн.
Дебиторская задолженность |
На 01. 01. 08г. |
На 01. 01. 07 г. |
+ /- |
Всего |
1657,6 |
247,4 |
+1410,2 |
Увеличение задолженности произошло по следующим показателям :
|
|
|
|
1.Паспортизация зданий |
246,0 |
0 |
+246 |
2.Лизинг |
1400 |
0
|
+1400
|
АНАЛИЗ
о состоянии кредиторской задолженности
на 01.01.08 г. в сравнении с 01.01.07 г.
Кредиторская задолженность01.01.07 г. составляла 5989,1 тыс.грн..
За 2007г. задолженность снизилась на 1927,9 тыс.грн. и на 01.01.08г. составила 4061,2 тыс.грн..
1.Коэффициент оборотности кредиторской задолженности свидетельствует о наличии денежных средств, временно занятых предприятием и таких, которые подлежат возврату, за отчетный период составил 16,6 и в сравнении с аналогичным периодом прошлого года снизился на 2,1.
2.Для осуществления хозяйственной деятельности необходимо поддерживать объем запасов. Коэффициент оборотности запасов показывает частоту оборачиваемости запасов и составляет в отчетном периоде 79 дней, против аналогичного периода прошлого года снижен на 41 день.
3.Коэффициент оборотности дебиторской задолженности составил оборотность дебиторской задолженности в днях 4,36 дня, возрос к 2006г. на 1,72.
4.Эффективность использования основных средств характеризуется показателем фондоотдача:
Ф = выручка от реализации / средняя стоимость ОС
За отчетный период показатель фондоотдачи равен 0,67, за аналогичный период прошлого года - 0,7. Эффективность использования ОС в отчетном периоде ниже уровня 2006 года на 0,03.
5. Общий коэффициент ликвидности за отчетный период составил 5,41, в аналогичном периоде прошлого года, он составлял 5,49 .
9. Прочие непроизводительные потери и расходы.
Анализ производственных запасов.
По состоянию на 01.01.07г. производственные запасы составляли 9000,9тыс.грн. За 2007года запасы были увеличены на 2195,3тыс.грн. и составили 11196,2 тыс.грн., в том числетекущий запас-9941,6тыс.грн, принормативе – 1410,6 тыс.грн,
Неснижаемый запас–1254,6тыс.грн, при нормативе –1578,5тыс.грн.
К действующему нормативу завышение запасов составило 8531 тыс.грн., в том числе отклонение к нормативу неснижаемого запаса - -323,9 тыс.грн.
Превышение общего норматива объясняется тем, что:
из-за нерегулярной поставки материалов и запчастей службой «НХ», фирмами ООО «Юникон», тов «Рост» в вагонном депо образовались сверхнормативные остатки, также в связи с закрытием договором и наступления отопительного сезона, основные поставки пришлись на четвертый квартал 2007г.
Анализ состояния основных фондов.
Наличие основных фондов характеризуется следующими данными:
Таблица
|
Первоначальная стоимость на 01.01.07 г.
|
Посту-пило |
Прочие, в том числе модернизация |
Переоценка (дооценка+, уценка-) |
Выбыло |
Первоначальная стоимость на 01.07.08 г. |
Основные фонды всего, в т. ч. |
2169491,3 |
21480,4 |
45469.3 |
49806,8 |
13753 |
2272494.8 |
Стоимость основных фондов на конец отчетного периода увеличилась в сравнении с началом года на 103003.5тыс.грн., в связи с поступлением основных фондов на сумму 59860,3тыс.грн., модернизацией на сумму 7089,4 тыс.грн, переоценкой на сумму 49806,8 тыс.грн и выбытием ОФ на сумму 13753 т.грн.
Износ основных производственных фондов:
на 01.01.07 г. – 1968684 тыс.грн. или 90,7%
на 01.07.08 г.- - 2026013,6 тыс.грн. или 89,2%.
Таблица 38
Соотношение показателей использования основных фондов.
Наименование показателей |
Един. измер. |
2006 |
2007 |
Среднегодовая стоимость основных фондов |
тыс.грн. |
183447.5 |
223644,2 |
Контингент всего |
чел. |
2293 |
2246 |
Объем реализации продукции (работ, услуг) |
тыс.грн. |
118931,5 |
150747.2 |
Фондоотдача |
|
0.7 |
0.67 |
Фондовооруженность труда |
тыс.грн./ чел |
80.0 |
99,6 |
Фондоемкость |
|
1,43 |
1.49 |
Фондоемкость в 2007 г. на 0,06 завышена к уровню прошлого года, что говорит об увеличении на 0.06 грн основных фондов, приходящихся на 1 грн. реализованных услуг.
Фондовооруженность труда в отчетном периоде в сравнении с прошлым годом выше на 19,6 тыс.грн. на 1 человека в связи с переоценкой стоимости основных средств на сумму 49806,8 тыс.грн, получения новых объектов от службы капитального строительства:
- вагономоечного комплекса – 29186,2 тыс.грн,
- цех КВР – 482 тыс.грн,
- топливозаправочный пункт – 162,3 тыс.грн,
- испытательная высоковольтная ст. – 419,1 тыс.грн,
- реконструкция здания ПТО – 1160,4 тыс.грн,
- оборудование – 3283,9 тыс.грн,
- вычислительная техника – 1361,0 тыс.грн,
-вагоны Одесской ж.д. – 719,8 тыс.грн,
Львовской ж.д. – 2,0 тыс.грн,
Донецкой ж.д. – 14423,8 тыс.грн
Начальник
вагонного депо Донецк А.В.Кутько
Главный бухгалтер В.Г.Бунчикова
Ведущий экономист В.И.Верба