3.2. Расходы по подсобно-вспомогательной деятельности.

Расходы от реализации услуг по подсобно-вспомогательной деятельности

Таблица 9

Отклонение от плановых расходов.

Расходы по подсобно-вспомогательной деятельности составили 13521,2 тыс.грн, в т.ч. производственные – 10159,3 тыс.грн , при плане 9882 тыс.грн, перерасход составил 277,3 тыс.грн.

По элементу «зарплата» допущен перерасход на сумму 1345,2 тыс.грн, в том числе:

- по обслуживанию пассажиров перерасход от плана – 758 тыс.грн за счет дополнительного контингента в количестве 79 человек, принятых на договорной основе, в связи с возросшим объемом стирки постельного бельяза 2007г. в сравнении с 2006г. на 62.1%

(2006г.- 2886.9тн,

2007г. – 4679.4 тн),

в том числе рост стирки посторонним организациям составил 170.8 %

( .2006- 572.1тн

.2007- 1549.2тн), или возрос в 2,71 раза.

Вагонному депо Мариуполь постирано и скомплектовано белья за 2007г.- 1255,8тн на сумму3714,0тыс.грн,

- вагонному депо Дебальцево – 263,9 тн на сумму 523,3тыс.грн.

- по прочим видам деятельности – перерасход по зарплате на сумму 514,4 тыс.грн за счет отнесения зарплаты проводников пассажирских вагонов, находящихся в вагонах под жильем.

По элементу «материалы» допущен перерасход по обслуживанию пассажиров за счет роста количества введенного в эксплуатацию нового постельного белья

За 2007 год в сравнении с 2006г. –

(2007г. – 65206 комплектов на сумму 1769,0тыс.грн,

2006г. – 32199 комплекта на сумму 1102,1 тыс.грн,

больше на 666,9 тыс.грн.);

- за счет роста объема стирки на 62% соответственно допущен и рост расхода моющих средств на сумму 174,8 тыс.грн. ( 1792,5 тн *15кг*6,50грн= 174,8 тыс.грн)

Расход топлива по ПВД за 2007г.

Таблица 10

По элементу «топливо» получена экономия от плана 446,7 тыс.грн .

В связи с ростом объемов стирки белья на 62% в сравнении с 2006г. себестоимость стирки одного килограмма постельного белья снизилась до 1,78 грн.

(2006г.-2,15 грн

.2007г.- 1,78 грн.)

В 2007г. выставлены расходы СМЭУ-6 за отопление вагонов, находившихся под жильем по Донецкой области ( расход угля составил 85,1 тн на сумму 41,2 тыс.грн при плане 11,0 тыс.грн).

По элементу «амортизация» от плана допущен перерасход на сумму 833 тыс.грн. в связи с дооценкой основных фондов.

Расход электроэнергии по пвд за 2007 г

.Таблица 11

Наименование	Ед.изм.	Отчет 2006г.	2007г.			Результ. к 2006г.
			план	отчет	результат к плану
Электроэнергия	тыс.грн.	273	363	238,8	-124,2	-34,2
	тыс.квт.час.	846,1	1319,6	727,7	-591,3	-118,4
	грн./1000 квт.час.	0,27	0,275	0,328	+0,05

По элементу «электроэнергия» по ПВД получена экономия за 2007 год в размере 124,2 тыс.грн к плану и 34,2 тыс.грн к отчету 2006г по причине:

- установки менее энергоемкого нового стирального и гладильного оборудования;

- за счет увеличения объема работ стало более рационально использоваться оборудование , использование программы стиральных машин по максимальной загрузке - за одно и то же время работы - расход электроэнергии тот же, а обработка белья – значительно большего количества белья.

- за счет дополнительного контингента (на договорной основе) на гладильном оборудовании более рационально используется гладильная поверхность гладильной машины, что позволяет за то же время производить глажку большего количества постельного белья.

РОЗШИФРОВКА
виробничих витрат допоміжної діяльності по елементу "Інші" (рах.23,91)
на 1-е січня 2008 р.
Найменування статей витрат	Шифр витрат	Звітний період 2006р.	План 2007р.	Звітний період 2007р.	Відхил.,+,-
					к плану	к 2006р.
1	2	3	4	5	6	7
Всього витрат	1		9864	10159,3
в т. ч.
Інші витрати - всього	2	-1097.4	-2387.0	-5681,8	-3294,8	-4584,4
з них:
1.Відрахування - всього	3	29.6	37.0	48.4	11.4	18.8
- комунальний податок	4	6.7	9.0	7.4	-1.6	0.7
- податок на воду	5	22.7	26.0	39.8	13.8	17.1
- податок на землю	6
- податок на транспорт	7
- податок на забруднення	8	0.2	2.0	1.2	-0.8	1.0
- геологорозвідка	9
- 30% оренда	10
- збір за розвиток виноградництва та хмелярства	11
- готельний збір	12	Х	Х	Х
- збір за парковку автотранспорту	13
- збір за нестандартну воду	14
2.Ремонт основних засобів	15	52.1				-52.1
3. Забезпечення на виплату відпускних	16	76.0	11.0	52.1	41.1	-23.9
3.1. Використання забезпечення виплат відпусток, створеного у минулих роках	16.1			-76.0	-76.0	-76.0
4. Забезпечення відрахувань на соц.заходи	17	27.8	4.0	19.5	15.5	-8.3
4.1.Використання забезпечення відрахувань на соц. заходи, створеного у минулих роках	17.1			-27.8	-27.8	-27.8
4.2 Забезпечення матеріального заохочення	17.2	55.0	66.0	66.0		11.0
4.3 Використання забеспечення матеріального заохочення, створеного у минулого році	17.3	-30.0	-55.0	-55.0		-25.0
5.Оплата рахунків та інші витрати - всього	20	748.9	687.0	847.2	160.2	98.3
- вантажно-розвантажувальні роботи	22
- комунальні послуги - всього:	23	317.7	415.0	488.0	73.0	170.3
з них:
а) за гарячу та холодну воду	24	152.3	165.0	201.9	36.9	49.6
б) опалення	25
в) каналiзацiя	26	165.4	250.0	286.1	36.1	120.7
- послуги зв'язку	27
- газ та пар	29				0.0
- витрати на відрядження	30	4.4	5.0	8.6		4.2
- за роз'їзний характер роботи	31	235.4	235.0	226.9	-8.1	-8.5
- канцелярські витрати	32		3.0		-3.0
- типографські витрати, бланки	33		22.0		-22.0
- списання технічної літератури та періодичних видань	34
- оренда приміщень тощо	35
- послуги пральні	36	-199.6	-350.0	-226.6	123.4	-27.0
- водопостачання та водовідведення	37
- нестачі та втрати ТМЦ в межах природного убутку	39
- послуги СЕС, дез.роботи	40	16.1	16.0	16.1	0.1	0.0
- вивіз сміття та прибирання території	41		9.0		-9.0	0.0
- витрати по екології	42
- робота локомотивів в колійному та інших господарствах	43
- робота машин тяж.типу і кранів	44
- пусконаладні роботи	45
- виплавка хрестовин	46
- виготовлення вивісок та інформаційних стендів	47		20.0		-20.0
- підготовка кадрів	48		2.0		-2.0
- представницькі витрати в межах затверджених кошторисів	50	X	X	X
- службова постіль	51	-290.5	-325.0	-247.8	77.2	42.7
- вартість службових квитків	52
- супроводження комп'ютерних програм	55
- автоматизована обробка документів	56
- тех.обслуговування інформаційно-обчислювальної техніки	57
- інше технічне обслуговування	58	564.2	500.0	468.6	-31.4	-95.6
- стиснуте повітря	59
- перезарядка вогнегасників	60
- держперевірка приладів і інструментів	61
- охорона об'єктів, пожежна охорона	62
- супроводження касирів	63
- зарядка акумуляторів	64
- робота локомотивних бригад на території інших держав	68
- відрахування 1% в Пенсійний фонд при купівлі валюти	69
- виплати по лікарняним за рахунок підприємства (перші 5 днів)	70	53.9	60.0	55.3	-4.7	1.4
- суми вихідної допомоги, передбачені чинним законодавством	71	19.3	32.0	39.7	7.7	20.4
- обов'язкове та інші види страхування	72	10.5	9.0		-9.0	-10.5
з них:
а) обов"язкове	72.1	0.3			0.0	-0.3
б) добровільне	72.2	10.2	9.0		-9.0	-10.2
- знижка вартості форменого одягу	73
- одноразові допомоги та добові, які виплачуються при переведенні, прийманні і направленні на роботу в іншу місцевість	74	3.5				-3.5
- інкасація	80		9.0		-9.0
- діагностування транспортних засобів	81
- діагностування вагонів	82
- страхування автотранспорту	83
- матеріальна допомога разового характеру згідно інструкції 5 (п.3.31 та п.3.6)	85	14.0	20.0	18.4	-1.6	4.4
- виготовлення штампів	86
- демеркуризація люмінісцентних ламп	89
- витрати,пов'язані з технікою безпеки і виробничою санітарією	90
- інші витрати, пов'язані з охороною праці	91
- транспортні послуги	94
- витрати на мед.огляд (при відсутності залишків фонду охорони праці)	95		5.0		-5.0
- витрати по благоустрою території, озелененню	98
- витрати по вибуховим роботам	103
- субпідрядні роботи	104
- витрати на проведення соціально-культурних заходів соціально-культурної сфери	105
- користування під'їзними коліями, які знаходяться на балансі	106
- послуги по подачі і прибиранню вагонів	107
- транзит по електроенергії Обленерго	108
- інформаційні послуги	109
- послуги Н-вертушок	110
- витрати з перевантаження вантажу	111
- дозвіл на отримання допуску до зброї	112
- ремонт власних основних засобів (в межах підрозділу)	115
- медичне страхування	116
- послуги по модернізації колії	117
- обслуговування передавальних поїздів	118
- винагорода за раціоналізаторські пропозиції (Інстр.№5 п.3.14)	119
- послуги надані при виконанні робіт під час вікон	120
- послуги по модернізації пасажирських вагонів	121
- витрати по пасажирських вагонах, які використовують під житло	122
- витрати,прийняті "Енергозбутом" від дистанцій електропостачання	125
- путівки придбані за рахунок підприємства	126
- витрати по розбиранню та порізці вантажних вагонів	127
6.Послуги по ремонту, передані підприємствам своєї залізниці	130			744,2
7.Інші роботи, послуги, передані підприємствам своєї залізниці	131	-2056.8	-3119.0	-5812	-3437.2	-4499.4
8.Передача витрат з утримання складів палива в частині здешевлення вартості побутового палива	132

По элементу «прочие» при плане -2369 тыс.грн фактические расходы составили – -5681,8 тыс.грн по следующим причинам:

стр.131 – при плане -3119 тыс.грн , фактически расходы составили -5812 тыс.грн, в том числе:

-в связи с ростом объемов стирки посторонним организациям на 170,8%, расходы по стирке и комплектовке постельного белья, предъявленные другим организациям составили 4353,2 тыс.грн ;

- дезобработка – 10,4 тыс.грн,

-химчистка -5,6 тыс.грн,

- вода для УМ-4 – 22,3 тыс.грн,

-услуги вагонов-ресторанов для других организаций -52,8 тыс.грн,

- ремонт вагонов в объеме ТО-3 – 10,2 тыс.грн,

- вагоны под жильем – 1395,8 тыс.грн,

- модернизация вагона приписки ЛВЧД Мариуполь на сумму 744,2 тыс.грн.