- •1. Поняття та функції податків.
- •2. Характеристика основих елементів оподаткування.
- •3. Класифікація податків.
- •4. Види прямого оподаткування.
- •5. Заг хар-ка прямих податків, їх переваги і недоліки.
- •6. Види непрямих податків.
- •7. Загальна хар-ка непрямих податків, їх переваги і недоліки, роль у формуванні доходів бюджету.
- •8. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •9. Податкова політика (пп) та її вплив на макроекономічні(ма) показники
- •10.Податкова політика(пп) та її вплив на мікроекономічні показники
- •11. Податкова політика та інфляція.
- •12. Методи формування доходів держави та їх загальна характеристика.
- •13. Характеристика основних принципів оподаткування.
- •14. Склад і структура доходів бюджету України.
- •15. Органи державної податкової служби України та їх завдання.
- •16. Функції Державної податкової адміністрації України.
- •17. Функції середнього та базового рівня Державної податкової служби.
- •18. Права органів Державної податкової служби.
- •19. Фінансові санкції, які накладаються органами податкової служби.
- •20. Адміністративні санкції, які накладаються органами податкової служби.
- •21. Обов"язки та відповідальність посадових осіб податкових органів.
- •22. Податкова міліція.
- •23. Облік юр осіб в органах держ податкової служби України.
- •24. Особл-ті держ реєстрації фіз осіб - платників податків в органах держ податк служби у.
- •25. Облік податків і неподат платежів в органах дпс України.
- •26. Податок на додану вартість в системі непрямого оподат-ня
- •27. Платники і ставки по пдв.
- •28. Порядок визн-я суми пдв. Хар-ка пз та пк.
- •29. Об"єкт оподаткування податку на додану вартість.
- •30. База оподаткування податку на додану вартість.
- •31. Звільнення від оподаткування пдв.
- •32. Нульова ставка по пдв.
- •33. Порядок визначення дати виникнення податкового зобов"язання та права платника на податковий кредит по податку на додану вартість.
- •34. Порядок обігу і погашення простих векселів по податку на додану вартість.
- •35. Порядок бюджетного відшкодування по податку на додану вартість.
- •36. Акцизний збір в системі непрямого оподаткування
- •37. Платники та об"єкт оподаткування акцизного збору.
- •38. Порядок визначення суми акцизного збору.
- •39. Пільги і строки сплати аз.
- •41. Мито в системі непрямого опод-ня
- •42. Мито: заг хар-ка, види мита
- •43. Мито: платники, об"єкт опод-ня, ставки, пільги і порядок сплати.
- •1.У твердих ставках за одиницю товару - специф мито в грош виразі (у євро);
- •44. Поняття митної вартості (мв) та порядок її визначення
- •71. Порядок сплати фіксованого податку громадянами, що займаються пд без створення юридичної особи.
- •72. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів.
- •73. Збір за спеціальне використання водних ресурсів.
- •74. Платежі за користування надрами.
- •75. Рентна плата за нафту і газ, що видобуваються в Україні.
- •76. Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства.
- •77. Збір за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок Державного бюджету.
- •78. Відрахування від плати за транзит природного газу, нафти і аміаку.
- •79. Єдиний збір, який справляється у пунктах пропуску через державний кордон України.
- •80. Державне мито.
- •81. Податок на промисел.
- •82. Податок з власників транспортних засобів.
- •83. Загальна характеристика місцевих податків і зборів.
- •84. Фіксований сільськогосподарський податок: загальна характеристика, платники та податки, які не сплачуються платниками фіксованого сільськогосподарського податку
- •85. Фіксований сільськогосподарський податок: об"єкт оподаткування, ставки та порядок сплати.
- •86. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого під-ва: особливості у нарахуванні та сплаті для фіз.. Осіб.
- •87. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого під-ва: Особливості у нарахуванні та сплаті для юрид. Осіб.
- •88. Плата за землю: платники, об’єкт оподаткування і ставки.
- •89. Плата за землю: пільги і порядок сплати.
- •90. Склад і структура неподаткових доходів бюджету
- •91. Збір на обов”язкове державне пенсійне страхування.
- •92.Внески на обов”язкове соціальне страхування у зв”язку з втратою працездатності.
- •93. Внески на обов"язкове соціальне страхування від нещасних випадків
- •94. Внески на обов'язкове соціальне страхування на випадок безробіття
- •67. Особливості оподаткування операцій, пов'язаних з іпотечним житловим кредитуванням та операцій з продажу об'єктів нерухомого майна податком на доходи фізичних осіб
- •Оподаткування операцій з продажу об'єктів нерухомого майна
- •68. Особливості оподаткування доходу, отриманого платником податку внаслідок прийняття ним у спадщину та у подарунок коштів, майна, майнових чи немайнових прав податком на доходи фізичних осіб
- •45. Податок на прибуток підприємств в системі прямого оподаткування
- •46. Платники, об"єкт оподаткування і ставки по податку на прибуток підприємств.
- •Виключені з числа платників
- •47. Порядок визначення скоригованого валового доходу по податку ва прибуток підприємств.
- •48. Витрати платників податку на прибуток підприємств, що включаються і що не включаються до валових витрат.
- •49. Особливості віднесення витрат подвійного призначення до складу валових витрат платника податку на прибуток підприємств.
- •50. Порядок визначення дати збільшення валового доходу і валових витрат по податку на прибуток підприємств.
- •51. Пільги та строки сплати по податку на прибуток підприємств.
- •52. Особливості оподаткування страхової діяльності та бартерних операцій податком на прибуток підприємств.
- •53. Особливості оподаткування результатів діяльності, що здійснюється за довгостроковим контрактом податком на прибуток підприємств.
- •54. Особливості оподаткування неприбуткових організацій податком на прибуток підприємств.
- •55. Особливості оподаткування неризидентів податком на прибуток підприємств.
- •56. Особливості оподаткування дивідендів та грального бізнесу податком на прибуток підприємств.
- •57. Порядок визначення амортизаційних відрахувань для цілей оподаткування.
- •58. Податок на доходи фізичних осіб в системі прямого оподаткування
- •59. Платники, ставки і об”єкт оподаткування по податку на доходи фізичних осіб
- •60. Доходи, які включаються та не включаються до складу загального оподатковуваного доходу по податку на доходи фізичних осіб
- •61. Податковий кредит по податку на доходи фізичних осіб
- •62. Порядок нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб
- •63. Особливості оподаткування орендних операцій, процентів, дивідендів, виграшів та призів податком на доходи фізичних осіб.
- •64. Особливості оподаткування інвестиційного прибутку та благодійної допомоги податком на доходи фізичних осіб
- •65. Особливості оподаткування доходів, отриманих за договорами довгострокового страхування життя та недержавного пенсійного страхування податком на доходи фізичних осіб
- •66. Особливості оподаткування іноземних доходів у резидента та доходів нерезидентів податком на доходи фізичних осіб
- •69. Пільги по податку на доходи фізичних осіб
- •70. Порядок оподаткування податком на доходи фізичних осіб доходів від підприємницької діяльності
- •101. Порядок погашення зобов’язань платника перед бюджетом
- •97. Ухилення від податків: поняття, чинники, методи.
- •98. Податкова оптимізація в рамках вітчизняного і міжнародного співробітництва. Проблеми подвійного оподаткування міжн бізнесу.
- •99. Перекладання непрямих податків.
- •100. Напрямки та способи перекладання прямих податків.
- •96. Екон теорії в податковій сфері.
- •95. Платежі до фонду соц захисту інвалідів.
29. Об"єкт оподаткування податку на додану вартість.
До об’єктів опод-ня ПДВ відносять операції платників з:
продажу тов, роб, послуг на митній території України, у т.ч операції з оплати вартості послуг за договорами оперативної оренди та операції з права передачіправа власності на об’єкти застави позичальнику для погашення кредитної заборг-сті заставодавця
ввезення або пересилання товарів на митну територію України та отримання роб, послуг, що надаються нерезидентами для їх викор-ня або спож-ня на митній тер-ї У, у т.ч ввезення майна за договорами оренди, застави та іпотеки
вивезення тов-в за межі митної тер-ї України та надання послуг, викор-ня робіт для їх спож-ня за межами митн тер-ї У.
30. База оподаткування податку на додану вартість.
База оподаткування - це оборот у вартісному виразі до якого застосовується ставка для визначення суми ПДВ.
1). База оподаткування операцій з продажу товарів (робіт, послуг) за кошти непов”язаним особам визначається виходячи з їх договірної вартості, визначеної за вільними або регульованими цінами з урахуванням акцизного збору, ввізного мита, інших податків та зборів, за винятком податку на додану вартість.
2). У разі здійснення: бартерних операцій; операцій з безоплатної передачі товарів (робіт, послуг); натуральних виплат у рахунок оплати праці фізичним особам; передачі товарів (робіт, послуг) для невиробничого використання або пов'язаній з продавцем особі чи суб'єкту підприємницької діяльності, який не зареєстрований як платник податку, база оподаткування визначається виходячи з фактичної ціни операції, але не нижчої за звичайні ціни.
3). До бази оподаткування імпортних товарів включаються митна вартість цих товарів та всі інші непрямі податки.Визначена вартість перераховується в українські гривні за валютним (обмінним) курсом НБУ, що діяв на день оформлення митної декларації.
Базою оподаткування робіт та послуг, що виконуються нерезидентами на митній території України є їх договірна вартість.
4). Якщо платник займається комісійною торгівлею, базою оподаткування є комісійна винагорода такого платника.
5). У разі використання вексельної форми розрахунку за товари, роботи, послуги, базою оподаткування є сума, зазначена у векселі без врахування дисконтів, а за процентними векселями – збільшена на суму процентів, нарахованих на суму номіналу такого векселя.
31. Звільнення від оподаткування пдв.
Пордаж вітчизн продукції дит харчування молчними кухнями та спеціалізов магазинами
Продаж і доставка періодичних видань, друкованих ЗМІ вітчизн вир-ва, продаж книжок, зошитів та підручників вітчизн вир-ва
Надання послуг з вищої, середньої, проф-техн та початкової освіти закладами освіти, які мають спец дозвіл, та освіти дітей муз та художн школами
Продаж товарів спец призначення для інвалідів
Послуги з доставки пенсій
Продаж лікарських засобів та виробів мед призначення
Послуг з охорони здоров’я
Продаж путівок на санаторно-курортне лікування та відпочинок дітей
Утримання дітей у дошк закладах, школах-інтернатах, осіб у будинках для престарілих та інвалідів, харчування дітей у школах, ПТУ та громадян у закладах охорони здоров’я
Надання послуг держ службами зайнятості, архівними установами У
Надання послуг з перевезення пасажирів міським пасажир транспортом, тарифи на які регулюються законодавчо
Надання культових послуг та продажу предметів кальтового призначення реліг орг-ми.
Надання послуг з поховання
Продаж або передача у власність новозбудов житла фіз особам для його викор-ня як місця проживання
Подання благодійної допомоги
Оплата вартості фундамент досліджень, наук-дослідних та дослідницько-конструкт робіт, які здійснюються за рах держ бюджету У
Продаж тов, роб, послуг за винятком підакцизних товарів, грального бізнесу, покупних товарів п-вами, що засновані Всеукр громад орг-ми інвалідів, де кількість їх не менше 50%, а їх ФОП не менше 25% від заг суми.
Звільнюються операції з продажу тов, роб, послуг, передбачених для власних потреб дипломат представництв, консульських установ іноз держав, представництв міжнар орг-цій в Україні.