- •1. Поняття та функції податків.
- •2. Характеристика основих елементів оподаткування.
- •3. Класифікація податків.
- •4. Види прямого оподаткування.
- •5. Заг хар-ка прямих податків, їх переваги і недоліки.
- •6. Види непрямих податків.
- •7. Загальна хар-ка непрямих податків, їх переваги і недоліки, роль у формуванні доходів бюджету.
- •8. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •9. Податкова політика (пп) та її вплив на макроекономічні(ма) показники
- •10.Податкова політика(пп) та її вплив на мікроекономічні показники
- •11. Податкова політика та інфляція.
- •12. Методи формування доходів держави та їх загальна характеристика.
- •13. Характеристика основних принципів оподаткування.
- •14. Склад і структура доходів бюджету України.
- •15. Органи державної податкової служби України та їх завдання.
- •16. Функції Державної податкової адміністрації України.
- •17. Функції середнього та базового рівня Державної податкової служби.
- •18. Права органів Державної податкової служби.
- •19. Фінансові санкції, які накладаються органами податкової служби.
- •20. Адміністративні санкції, які накладаються органами податкової служби.
- •21. Обов"язки та відповідальність посадових осіб податкових органів.
- •22. Податкова міліція.
- •23. Облік юр осіб в органах держ податкової служби України.
- •24. Особл-ті держ реєстрації фіз осіб - платників податків в органах держ податк служби у.
- •25. Облік податків і неподат платежів в органах дпс України.
- •26. Податок на додану вартість в системі непрямого оподат-ня
- •27. Платники і ставки по пдв.
- •28. Порядок визн-я суми пдв. Хар-ка пз та пк.
- •29. Об"єкт оподаткування податку на додану вартість.
- •30. База оподаткування податку на додану вартість.
- •31. Звільнення від оподаткування пдв.
- •32. Нульова ставка по пдв.
- •33. Порядок визначення дати виникнення податкового зобов"язання та права платника на податковий кредит по податку на додану вартість.
- •34. Порядок обігу і погашення простих векселів по податку на додану вартість.
- •35. Порядок бюджетного відшкодування по податку на додану вартість.
- •36. Акцизний збір в системі непрямого оподаткування
- •37. Платники та об"єкт оподаткування акцизного збору.
- •38. Порядок визначення суми акцизного збору.
- •39. Пільги і строки сплати аз.
- •41. Мито в системі непрямого опод-ня
- •42. Мито: заг хар-ка, види мита
- •43. Мито: платники, об"єкт опод-ня, ставки, пільги і порядок сплати.
- •1.У твердих ставках за одиницю товару - специф мито в грош виразі (у євро);
- •44. Поняття митної вартості (мв) та порядок її визначення
- •71. Порядок сплати фіксованого податку громадянами, що займаються пд без створення юридичної особи.
- •72. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів.
- •73. Збір за спеціальне використання водних ресурсів.
- •74. Платежі за користування надрами.
- •75. Рентна плата за нафту і газ, що видобуваються в Україні.
- •76. Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства.
- •77. Збір за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок Державного бюджету.
- •78. Відрахування від плати за транзит природного газу, нафти і аміаку.
- •79. Єдиний збір, який справляється у пунктах пропуску через державний кордон України.
- •80. Державне мито.
- •81. Податок на промисел.
- •82. Податок з власників транспортних засобів.
- •83. Загальна характеристика місцевих податків і зборів.
- •84. Фіксований сільськогосподарський податок: загальна характеристика, платники та податки, які не сплачуються платниками фіксованого сільськогосподарського податку
- •85. Фіксований сільськогосподарський податок: об"єкт оподаткування, ставки та порядок сплати.
- •86. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого під-ва: особливості у нарахуванні та сплаті для фіз.. Осіб.
- •87. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого під-ва: Особливості у нарахуванні та сплаті для юрид. Осіб.
- •88. Плата за землю: платники, об’єкт оподаткування і ставки.
- •89. Плата за землю: пільги і порядок сплати.
- •90. Склад і структура неподаткових доходів бюджету
- •91. Збір на обов”язкове державне пенсійне страхування.
- •92.Внески на обов”язкове соціальне страхування у зв”язку з втратою працездатності.
- •93. Внески на обов"язкове соціальне страхування від нещасних випадків
- •94. Внески на обов'язкове соціальне страхування на випадок безробіття
- •67. Особливості оподаткування операцій, пов'язаних з іпотечним житловим кредитуванням та операцій з продажу об'єктів нерухомого майна податком на доходи фізичних осіб
- •Оподаткування операцій з продажу об'єктів нерухомого майна
- •68. Особливості оподаткування доходу, отриманого платником податку внаслідок прийняття ним у спадщину та у подарунок коштів, майна, майнових чи немайнових прав податком на доходи фізичних осіб
- •45. Податок на прибуток підприємств в системі прямого оподаткування
- •46. Платники, об"єкт оподаткування і ставки по податку на прибуток підприємств.
- •Виключені з числа платників
- •47. Порядок визначення скоригованого валового доходу по податку ва прибуток підприємств.
- •48. Витрати платників податку на прибуток підприємств, що включаються і що не включаються до валових витрат.
- •49. Особливості віднесення витрат подвійного призначення до складу валових витрат платника податку на прибуток підприємств.
- •50. Порядок визначення дати збільшення валового доходу і валових витрат по податку на прибуток підприємств.
- •51. Пільги та строки сплати по податку на прибуток підприємств.
- •52. Особливості оподаткування страхової діяльності та бартерних операцій податком на прибуток підприємств.
- •53. Особливості оподаткування результатів діяльності, що здійснюється за довгостроковим контрактом податком на прибуток підприємств.
- •54. Особливості оподаткування неприбуткових організацій податком на прибуток підприємств.
- •55. Особливості оподаткування неризидентів податком на прибуток підприємств.
- •56. Особливості оподаткування дивідендів та грального бізнесу податком на прибуток підприємств.
- •57. Порядок визначення амортизаційних відрахувань для цілей оподаткування.
- •58. Податок на доходи фізичних осіб в системі прямого оподаткування
- •59. Платники, ставки і об”єкт оподаткування по податку на доходи фізичних осіб
- •60. Доходи, які включаються та не включаються до складу загального оподатковуваного доходу по податку на доходи фізичних осіб
- •61. Податковий кредит по податку на доходи фізичних осіб
- •62. Порядок нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб
- •63. Особливості оподаткування орендних операцій, процентів, дивідендів, виграшів та призів податком на доходи фізичних осіб.
- •64. Особливості оподаткування інвестиційного прибутку та благодійної допомоги податком на доходи фізичних осіб
- •65. Особливості оподаткування доходів, отриманих за договорами довгострокового страхування життя та недержавного пенсійного страхування податком на доходи фізичних осіб
- •66. Особливості оподаткування іноземних доходів у резидента та доходів нерезидентів податком на доходи фізичних осіб
- •69. Пільги по податку на доходи фізичних осіб
- •70. Порядок оподаткування податком на доходи фізичних осіб доходів від підприємницької діяльності
- •101. Порядок погашення зобов’язань платника перед бюджетом
- •97. Ухилення від податків: поняття, чинники, методи.
- •98. Податкова оптимізація в рамках вітчизняного і міжнародного співробітництва. Проблеми подвійного оподаткування міжн бізнесу.
- •99. Перекладання непрямих податків.
- •100. Напрямки та способи перекладання прямих податків.
- •96. Екон теорії в податковій сфері.
- •95. Платежі до фонду соц захисту інвалідів.
86. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого під-ва: особливості у нарахуванні та сплаті для фіз.. Осіб.
Ставка єдиного податку встанов. місцевими радами за місцем держ. реєстрації суб’єкта підприєм. діяльності залежно від виду діяльності та місця її здійснення і не може становити менше 20 та більше 200 грн. за календарний місяць.
У разі, коли фіз.. особа здійснює декілька видів підприєм. діяльності, для яких установлено різні ставки єдиного податку, нею придбавається одне свідоцтво і сплачується єдиний податок, що не перевищує встановленої макс. ставки.
Фіз. особи перераховують суми єдиного податку на окремий рахунок відділень Держ. казнач. Укр..
Відділення Держ.казнач.Укр.. наступного дня після надходження коштів перераховують суми єдиного податку у таких розмірах:
• до місцевого бюджету-43%
• до Пенсійн. фонду Укр-42%
• на обовязк. соц. страх-15%
Якщо платник єдиного податку займається підприєм. діяльністю з викорис. найманої праці або за участю у підприєм. діяльності членів його сім’ї, розмір єдиного податку збільшується на 50% за кожну особу.
Сплачена сума єдиного податку є остаточною і не включається до перерахунку загальних податкових зобов’язань такого платника податку. При цьому доходи, одержані платником єдиного податку, не включ. до складу його сукупного оподаткованого доходу за підсумками звітного року.
87. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого під-ва: Особливості у нарахуванні та сплаті для юрид. Осіб.
Ставка єдиного податку для юрид. осіб встановл. в розмірі 6% обсягів виручки від реаліз.продукцій, якщо сплачують ПДВ, і 10%, якщо не сплачують ПДВ.
Юрид. особи щомісяця перераховують суми єдиного податку до 20 числа місяця, наступного за тим , в якому одержано виручку, на окремий рахунок відділень Держ. казнач. Укр.
Відділення Держ.казнач.Укр.. наступного дня після надходження коштів перераховують суми єдиного податку у таких розмірах:
• до Держ. бюджету Укр.-20%
• до місцевого бюджету-23%
• до Пенсійного фонду Укр..-42%
• на обов’язкове соц. страх-15%
За результатоми господ. Діяльності за звітній період суб’єкти малого підприємства – юрид. особи подають до органу держ. подат. служби до 20 числа місяця, наступного за звітнім періодом, розрахунок сплати єдиного податку, акцизного збору та ПДВ, а також платіжні доручення про сплату цього податку з відміткою про зарахування коштів.
88. Плата за землю: платники, об’єкт оподаткування і ставки.
Об'єктом плати за землю виступає земельна ділянка, яка перебуває у власності, корист-ні, в тому числі на умовах оренди.
Платниками є власники землі та землекористувачі, в тому числі і орендарі.
Плата за землю стягується в двох формах: земельний податок; орендна плата.
Ставки плати за землю не с/г призначення диференц-ся для земель населених пунктів і земель промисловості, транспорту тощо за межами населених пунктів.
Щодо земель с/г призначення, ставки встановлюються у % від грошової оцінки одного гектара с/г угідь і диференц-ся для ріллі, сіножатей та пасовищ і для багаторічних насаджень.
За земел ділянки в межах насел-х пунктів ставки податку із земель, грошову оцінку яких визначено, встанов-ся у % від грошової оцінки. Якщо грошову оцінку земельних ділянок не визначено, викор-ся середні ставки (в копійках за квадратний метр) для населених пунктів, розміри яких диференц-ся залежно від чис-ті нас-ня.
У населених пунктах, віднесених до курортних, встановлюються підвищуючі коефіцієнти до середніх ставок. Податок за земельні ділянки, зайняті житловим фондом, автостоянками, гаражами, дачами громадян, а також надані для потреб с/г вир-ва, водного та лісового госп-ва тощо справляється в розмірі 3% суми земельного податку.
Щодо земель, розташованих поза межами населених пунктів, ставки земельного податку встанов-ся:
•для підприємств промисловості, транспорту, зв'язку та іншого призначення — з розрахунку 5% від грошової оцінки одиниці площі ріллі по області;
•для залізничного транспорту, Збр Сил Укр — у розмірі 0,02% від грош оцінки од площі ріллі по області та ін.
Податок за зем ділянки, надані в тимчасове корист-ня на землях природоохор-го, оздоровч, рекреаційного та історико-культур призн-ня, справляється у розмірі 50% в від грош оцінки одиниці площі ріллі по області.
Податок за земельні ділянки, що входять до складу земель лісового фонду і зайняті виробничими, культурно-побутовими, жилими будинками та госп будівлями і спорудами, справляється у розмірі 0,3% від грош оцінки одиниці площі ріллі по області.