Тема 3. Управління грошовими потоками Обсяг: 3 год.
Мета: вивчити сутність та класифікацію грошових потоків та механізм їх управління
Зміст самостійної роботи
Вирішити наступні тести
Грошовий потік – це:
а) сукупність розподілених у часі надходжень та виплат грошових коштів, що генерують господарську діяльність;
б) зміни величини запасів, кредиторської та дебіторської заборгованості, пов’язаних з операційною діяльністю протягом звітного періоду;
в) період часу, впродовж якого готівкові ресурси підприємства знаходяться в постійному русі.
2. Грошові потоки поділяються на:
а) внутрішні та зовнішні;
б) вхідні та вихідні;
в) прості та складні.
Яка основна мета управління грошовими потоками:
а) аналіз грошових потоків попереднього періоду;
б) оптимізація грошових потоків;
в) забезпечення фінансової рівноваги підприємства в процесі його розвитку шляхом балансування обсягів надходження і витрати коштів і їхньої синхронізації в часі.
Оптимізація грошових потоків – це:
а) процес вибору найкращих форм їхньої організації на підприємстві з урахуванням умов і особливостей здійснення його господарської діяльності;
б) визначення необхідної кількості грошових коштів;
в) складання бюджетів грошових коштів.
Основними цілями оптимізації грошових потоків є:
а) забезпечення збалансованості обсягів грошових потоків та синхронності формування грошових потоків у часі;
б) забезпечення росту чистого грошового потоку підприємства;
в) всі відповіді вірні.
Чи вірне твердження: «Грошовий потік поділяється на три види: від операційної, інвестиційної, фінансової діяльності»?
а) так;
б) ні.
Управління грошовими потоками включає:
а) розрахунок тривалості обороту грошових коштів;
б) аналіз грошового потоку та його прогнозування;
в) визначення оптимального рівня грошових коштів;
г) усі відповіді вірні.
Для аналізу грошових потоків використовують такі коефіцієнти:
а) коефіцієнт платоспроможності;
б) коефіцієнт ліквідності грошового потоку;
в) коефіцієнт прискорення обігу оборотних активів.
9. Компаундирування – це
а) визначення поточної (теперішньої) вартості грошей;
б) визначення майбутньої вартості грошей;
в) визначення вартості грошей в кінці кожного періоду.
Дисконтування - це:
а) визначення поточної (теперішньої) вартості грошей;
б) визначення майбутньої вартості грошей;
в) визначення вартості грошей в кінці кожного періоду.
Дисконтування вексельної ренти – це:
а) визначення поточної вартості грошей, отриманих у майбутньому через рівні проміжки часу на початок кожного періоду;
б) ) визначення поточної вартості грошей, отриманих у майбутньому через рівні проміжки часу в кінці кожного періоду;
в) визначення поточної вартості грошей, отриманих у майбутньому водночас.
Рента – це:
а) послідовність грошових платежів з рівними інтервалами між послідовними платежами;
б) серія вкладів, що здійснюються через певні інтервали або певну кількість періодів;
в) це відношення суми доходу, що виплачується за певний інтервал, до величини нарощеної суми, одержаної після закінчення цього інтервалу.
13. Основні причини, які впливають на вартість грошей у часі —це:
а) інфляція;
б) політична ситуація;
в) рівень доходів.
14. Майбутня вартість грошей — це:
а) сума інвестованих коштів, в яку вони перетворяться у майбутньому;
б) сума майбутніх активів, наведених з урахуванням процентної ставки;
в) нарощення початкового вкладу шляхом приєднання до нього відсотка.
15. Операція, пов'язана зі збільшенням початкового вкладу, визначається як:
а) нарощення;
б) компаундування;
в) дисконтування.
16. Операція, пов'язана із визначенням теперішньої вартості грошей шляхом вирахування відсотка із нарощеної суми, визначається як:
а) нарощення;
б) компаундування;
в) дисконтування.
17. Скільки існує способів нарахування відсотків:
а) два;
б) три;
в) чотири.
Простий відсоток – це:
а) відсоток, який визначається за результатами року;
б) нарахування відсотку на початково інвестовану суму;
в) немає правильної відповіді.
Дохідність за період:
а) це дохідність, яку інвестор одержить за певний період часу;
б) це дохідність , яку одержить інвестор за результатами при нарахування складного відсотку;
в) це дохідність, яку бажав би забезпечити собі інвестор.
Чи вірне твердження: «Розрізняють два основних типи рент: безумовні та умовні»?
а) ні;
б) так.
Оцінка вартості грошей за простими % в процесі прирощення вартості здійсн. за формулою:
а) I=PV*n*t;
б) I=PV*(1+n*i);
в) I=PV*(1+i)*n.
Майбутня вартість з урахуванням нарахованої суми % обчислюється:
а) FV=PV*(1+n*i);
б) FV=PV*(1+i)*n
в) FV=PV + (1+i)*n.
23. Оцінка вартості грошей за складними % в процесі прирощення вартості здійсн. за формулою:
а) FV=PV*(1+n*i);
б) FV=PV*(1+i)*n;
в)
FV=PV (1+
)
.
Якщо складний % нараховується декілька разів в межах одного року, то використовуємо формулу:
а) FV=PV+(1+n*i);
б) FV=PV*(1+i)*n;
в)
FV=PV (1+
)
.
Для відображення руху грошових потоків складають:
а) Баланс;
б) Звіт про фінансові результати;
в) Звіт про рух грошових коштів.
Чи може грошовий потік бути надлишковим?
а) так;
б) ні.
27. До вхідних грошових потоків підприємства можна віднести:
а) виручку від реалізації основної продукції;
б) амортизаційні відрахування;
в) кошти, залучені на умовах позики.
28. До вихідних грошових потоків підприємства можна віднести:
а) оплату товарів, робіт, послуг, які становлять собівартість продукції;
б) оплату товарів, робіт, послуг, які не належать до валових витрат;
в) амортизаційні відрахування.
29. Надходження і витоки (видатки) грошових коштів на придбання й продаж довгострокових активів і доходи від участі в капіталі – це діяльність:
а) операційна;
б) фінансова;
в) інвестиційна.
30. Надходження і витоки (видатки) грошових коштів у результаті одержання кредитів, емісії акцій, а також видатки, пов'язані з погашенням заборгованості за раніше виданими кредитами і виплата дивідендів – це діяльність:
а) операційна;
б) фінансова;
в) інвестиційна.
Вирішити наступні задачі:
Задача 1
На основі наведених даних визначити доходи від іншої операційної діяльності та від фінансових операцій: дохід від інвестицій в асоційовані підприємства — 1000 грн; дохід від реалізації іноземної валюти — 350 грн; одержані штрафи, пені, неустойки — 250 грн; дохід від спільної діяльності — 500 грн; отримані відсотки за облігаціями — 650 грн; виручка від реалізації продукції — 2000 гри; дохід від реалізації основних фондів — 1400 грн.
Дайте відповідь на наступні питання
Які основні питання можна вирішити за допомогою звіту про рух грошових коштів?
Як оцінити якість управління підприємством за звітом про рух грошових коштів?
Наведіть модель перерахунку чистого прибутку у грошовий потік внаслідок операційної діяльності.