11. Порядок сдачи денежной наличности в учреждение Банка России. Порядок получения денежной наличности в учреждение Банка России

Сдача представителем кредитной организации денежной наличности в кассу учреждения Банка России осуществляется по объявлению на взнос наличными 0402001. В объявлении, оформленном подразделением кредитной организации, указываются номер банковского счета кредитной организации, ее банковский идентификационный код, а также номер лицевого счета. Заполненное объявление представитель кредитной организации передает бухгалтерскому работнику учреждения Банка России для проверки на соответствие установленной форме бланка. Представитель кредитной организации сдает в кассу БР денежную наличность, сформированную и упакованную в соответствии с требованиями Положения N 318-П. Кассовый работник принимает пачки банкнот по надписям на верхних накладках пачек банкнот с проверкой количества корешков, правильности и целости упаковки и пломб, наличия необходимых реквизитов на верхних накладках пачек банкнот, пломбах, кассеты с пачками банкнот - с проверкой правильности и целости упаковки и пломб, наличия на ярлыке и пломбах необходимых реквизитов, соответствия количества и номинала вложенных в кассету пачек банкнот реквизитам, указанным на ярлыке к кассете с пачками банкнот, мешки с монетой - по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости упаковки и пломб, наличия необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к мешкам с монетой. При соответствии фактической суммы денежной наличности, сдаваемой представителем и суммы, указанной в объявлении, представитель кредитной организации, получает от кассового работника учреждения Банка России квитанцию к объявлению подписанную бухгалтерским и кассовым работниками, с проставленным оттиском печати, содержащим наименования территориального учреждения Банка России, наименование и (или) номер кассы учреждения Банка России, принявшего денежную наличность. В случае выявления при приеме денежной наличности несоответствия сумм, кассовый работник предлагает представителю кредитной организации заново заполнить объявление на фактически вносимую сумму. Первоначально оформленное объявление кассовый работник перечеркивает, на обороте квитанции к объявлению указывает фактически принимаемую сумму денежной наличности и расписывается, после чего возвращает первоначальное объявление бухгалтерскому работнику. Объявление и ордер уничтожаются любым способом, исключающим возможность восстановления их первоначального вида. Квитанция направляется в кассовые документы учреждения Банка России. Порядок получения денежной наличности в учреждении Банка России. Представитель кредитной организации, которому не открыт лицевой счет для кассового обслуживания подразделения кредитной организации, получает денежную наличность по денежному чеку, оформленному кредитной организацией. Подразделение кредитной организации, которому открыт лицевой счет для кассового обслуживания подразделения кредитной организации, получает денежную наличность по денежному чеку.В денежном чеке проставляется номер указанного лицевого счета. Кредитная организация получает денежную наличность в пределах суммы на банковском счете кредитной организации. Учреждение БР извещает подразделение кредитной организации о поступлении денежных средств на лицевой счет. Подразделение кредитной организации получает денежную наличность не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления денежных средств на лицевой счет. Денежные средства, не полученные в установленный срок подразделением кредитной организации, перечисляются учреждением Банка России кредитной организации не позднее трех рабочих дней со дня их поступления на лицевой счет для кассового обслуживания подразделения кредитной организации, если иное не предусмотрено договором, на основании которого осуществляется кассовое обслуживание. Организация получает денежную наличность в пределах суммы денежных средств на банковском счете организации.

12. Оформление и бухгалтерский учет расчетов банка со своими филиалами. Контроль и выверка расчетов по корреспондентским счетам. Ведение картотеки неоплаченных расчетных документов, не оплаченных в срок из-за отсутствия средств на корреспондентском счете

Расчеты между филиалами одного банка производятся в порядке, установленном этим банком. Может быть использован специальный балансовый счет № 890, который так и называется: "Расчеты между учреждениями, подведомственными одному банку". Расчеты между клиентами, имеющими счета в одном учреждении банка, осуществляются этими учреждениями, минуя корреспондентские счета и счета внутрибанковских расчетов, путем списания и зачисления средств по счетам клиентов. Коммерческие банки могут организовывать свои расчетные центры для совершения расчетов обслуживаемой клиентуры, проводить в них операции по зачету взаимных требований. Для этой цели используется уже действующий или специально созданный вычислительный центр. В состав участников взаимных зачетов могут быть включены иногородние учреждения банка. Коммерческим банкам разрешается открывать корреспондентские субсчета в других банках для расчетов своих клиентов.

Выверка расчетов по корреспондентскому счету коммерческого банка в РКЦ производится ежемесячно на основании ведомостей проверки состояния расчетов.