- •Налогообложение участников
- •Внешнеэкономической деятельности
- •Практикум
- •Учебное пособие
- •В. К. Байбородин, зам. Начальника управления финансового мониторинга и валютного контроля гу цб России по Хабаровскому краю, канд. Экон. Наук, доцент
- •680042, Г. Хабаровск, ул. Тихоокеанская, 134, хгаэп, риц
- •Содержание
- •Введение
- •1 Налогообложение прибыли и доходов иностранных организаций в Российской Федерации
- •1.1 Тесты
- •1.2 Укажите ошибки или неточности в каждом из приведённых ниже высказываний
- •1.3 Ситуационные задания
- •1.4 Задачи
- •2 Таможенные пошлины
- •2.1 Тесты
- •2.2 Укажите ошибки или неточности в каждом из приведённых ниже высказываний
- •2.3 Ситуационные задания
- •2.4 Задачи
- •3 Ндс и акцизы по внешнеторговым операциям (при помещении товаров под различные таможенные режимы)
- •3.1 Выпуск для внутреннего потребления (импорт)
- •3.1.1 Тесты
- •3.1.2 Укажите ошибки или неточности в каждом из приведённых ниже высказываний
- •3.1.3 Ситуационные задания
- •3.1.4 Задачи
- •3.2 Экспорт
- •3.2.1 Тесты
- •3.2.2 Укажите ошибки или неточности в каждом из приведённых ниже высказываний
- •3.2.3 Ситуационные задания
- •3.2.4 Задачи
- •3.3 Иные таможенные режимы
- •3.3.1 Тесты
- •Ситуационные задания
- •Библиографический список Нормативные правовые акты
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
Основная литература
1. Гварлиани Т. Е. Налогообложение и таможенно-тарифное регулирование во внешнеэкономической деятельности : учебно-метод. пособие и практикум / Т. Е. Гварлиани. – М. : Финансы и статистика, 2007.
2. Денисаев М. А. Налоговые отношения с участием иностранных организаций в Российской Федерации / М. А. Денисаев. − М. : Юриспруденция, 2005.
3. Иностранные организации и их представительства / под общ. ред. В. В. Семенихина. − М. : Эксмо, 2005.
4. Миляков Н. В. Таможенная пошлина / Н. В. Миляков. − М. : Финансы и статистика, 2004.
5. Налогообложение прибыли и доходов иностранных организаций в Российской Федерации : учеб. пособие / сост. О. В. Тютюгина. − Хабаровск : РИЦ ХГАЭП, 2007.
6. Полежарова Л. В. Налогообложение прибыли и доходов иностранных организаций в Российской Федерации / Л. В. Полежарова. − М. : Экономистъ, 2004.
7. Попонова Н. А. Организация налогового учёта и налогового контроля : учеб. пособие / Н. А. Попонова, Г. Г. Нестеров, А. В. Терзиди. − М. : Эксмо, 2006.
8. Соболевская С. Ю. Схемы налогообложения в рамках таможенных режимов / С. Ю. Соболевская, Е. Н. Соболевский. − М. : Бератор-Пресс, 2002.
9. Трошкина Т. Н. Обязательные платежи в механизме государственного регулирования внешнеторговой деятельности в Российской Федерации : монография / Т. Н. Трошкина.− М. : Ось-89, 2006.
10. Трошкина Т. Н. Таможенные платежи : учеб.-практ. пособие / Т. Н. Трошкина. − М. : Городец, 2007.
11. Трошкина Т. Н. Таможенный кодекс Российской Федерации в вопросах и ответах / Т. Н. Трошкина. – М. : Новая Правовая культура, 2004.
12. Федеральные налоги и сборы с организаций : учебник / под ред. Л. П. Павловой, Л. И. Гончаренко. − М. : Статус-Кво-97, 2005.
13. Фролов С. П. Исчисление НДС при экспорте товаров (работ, услуг) / С. П. Фролов. − М. : Главбух, 2002.
Дополнительная литература
1. Бакаева О. Ю. Таможенные фискальные доходы: правовое регулирование : монография / О. Ю. Бакаева. – М. : Статут, 2005.
2. Бархатов А. П. Бухгалтерский учёт внешнеэкономической деятельности : учеб. пособие / А. П. Бархатов. – М. : Дашков и Ко, 2003.
3. Борзаева П. Исчисление НДС по экспортным операциям / П. Борзаева // Российский налоговый курьер. 2007. № 5.
4. Васюкова Е. Л. Вопросы и ответы. Об избежании двойного налогообложения / Е. Л. Васюкова // Налоговый вестник. 2003. № 1.
5. Воронина Е. Налогообложение иностранных физических лиц / Е. Воронина, И. Давыдова // Финансовая газета. 2002. № 40.
6. Ганеев К. Г. Бухгалтерский учёт внешнеэкономической деятельности / К. Г. Ганеев. – М. : Бухгалтерский учёт, 2003.
7. Клементьева Г. В. Деятельность иностранной организации, не приводящая к образованию постоянного представительства на территории Российской Федерации / Г. В. Клементьева // Налоговый вестник. 2006. № 12.
8. Кудишина Н. Доход от недвижимости у иностранной компании на территории России / Н. Кудишина // Иностранный капитал в России. 2006. № 7.
9. Кудишина Н. Иностранная организация: кому и в каком порядке вставать на налоговый учёт / Н. Кудишина // Иностранный капитал в России. 2006. № 12.
10. Лозовая А. Н. Вопросы и ответы. Обложение НДС внешнеэкономической деятельности / А. Н. Лозовая // Налоговый вестник. 2003. № 1.
11. Налоги и налоговое право : учеб. пособие / под ред. А. В. Брызгалина. – М. : Аналитика-Пресс, 2003.
12. Налоги, налогообложение и налоговое законодательство / под ред. Е. Н. Евстегнеева. – СПб. : Питер, 2000.
13. Налоговое право : учебник / под ред. С. Г. Пепеляева. − М. : Юристъ, 2003.
14. Налогообложение иностранных компаний в России : сб. материалов правоприменительной практики. Вып. 1 / сост. Е. В. Овчарова. − М. : Статут, 2004.
15. Нарежный В. Постоянное представительство иностранной организации в российском налоговом законодательстве / В. Нарежный // Финансовая газета. 2003. № 4, 6, 7.
16. Нечипорчук Н. А. Реализация товаров на экспорт : как исчислить акцизы / Н. А. Нечипорчук // Российский налоговый курьер. 2007. № 8.
17. Никулина Л. Е. Налогообложение доходов иностранных организаций от источников в РФ / Л. Е. Никулина // Налоговый вестник. 2003. № 12.
18. Основы таможенного дела : учебник / под общ. ред. В. Г. Драганова. – М. : Экономика, 1998.
19. Педченко И. В. Налогообложение иностранных организаций : ответы на ваши вопросы / И. В. Педченко // Российский налоговый курьер. 2003. № 14.
20. Петрыкин А. А. Практический комментарий к международным соглашениям об избежании двойного налогообложения / А. А. Петрыкин. − М.: Вершина, 2005.
21. Подкопаев М. В. Постоянное представительство в России: определение понятия и особенности учёта / М. В. Подкопаев // Актуальные вопросы бухгалтерского учёта и налогообложения. 2006. № 17.
22. Полежарова Л. В. Об обложении налогом на прибыль доходов иностранных организаций у источника выплаты в Российской Федерации / Л. В. Полежарова // Налоговый вестник. 2007. № 1.
23. Полежарова Л. В. Об обложении налогом на прибыль иностранных организаций / Л. В. Полежарова // Налоговый вестник. 2006. № 10.
24. Полежарова Л. В. Об устранении международного двойного налогообложения российских организаций / Л. В. Полежарова // Налоговый вестник. 2007. № 2.
25. Пчёлкина В. М. Налогообложение иностранных организаций, осуществляющих строительную деятельность в Российской Федерации / В. М. Пчелкина // Бухгалтерский учёт. 2003. № 15.
26. Романова Е. В. Таможенные платежи / Е. В. Романова. − СПб. : Питер, 2005.
27. Соколова Е. Налог на имущество иностранных организаций / Е. Соколова // Аудит и налогообложение. 2006. № 9.
28. Сухоруков Ю. Экспортный НДС / Ю. Сухоруков // Двойная запись. 2006. № 12.
29. Тимошенко И. В. Таможенное регулирование ВЭД / И. В. Тимошенко. – М. : Бератор-Пресс, 2002.
30. Фомичёва Л. Проблемы возмещения «экспортного» НДС / Л. Фомичёва // Иностранный капитал в России. 2007. № 4.
31. Шавшина В. П. О таможенных режимах / В. П. Шавшина, Т. Г. Стоминская // Налоговый вестник. 2004. № 2.
32. Шапошникова О. Обложение НДС внешнеэкономической деятельности / О. Шапошникова // Налоговый вестник. 2006. № 11.
33. Шестакова М. О таможенных режимах / М. Шестакова // Право и экономика. 2006. № 9.