2. Эк. Основы деят-ти ко.

Осн. эк. цель деят-ти банка – получение Pr. Pr – разность м/у его доходами и расходами.

Для достижения max Pr банки д. min-ть свои издержки, т к работают с чужими ср-ми, д. проводить разумную рисковую пол-ку. Банковские риски д. б. классифицированы и рассчитаны. Заранее д. б. созд. резервы под возм. потери.

Классификация доходов банка:

1) По виду банковских операций: От ссудных опер, от вал. опер., от опер с ц/б., от гарантийных опер, от нетрадиц. услуг (лизинг., инф, консультат.), непредвиденного х-ра (от разовых сд., пр: продажа имущ-ва)

2) По форме получения: % (кр, по ц/б) и не% (дох. в форме комиссии от У банка 1-1,5%, пр. дох. (штрафы, неуст., курс. разницы, переоценка)

3) По х-ру дох.: Полученные от операц. д-ти банка (кредит. опер., расч.-кассов. обслужив. клиентов), полученные от др. видов д-ти (лизинг., факторинг., траст. опер.), дох., «не заработанные» банком (переоценка ц/ б, валютных ср-в)

4) стабильные и нестабильные (на фин рынке)

Классификация расходов банка:

1) По форме получения: % (расх. по привлечению рес-сов от вкладчиков и Кр-ров, выплаченные в виде %), не% ( уплата комиссионных, штрафов, неустоек; выплата з/п персоналу; расх. на содержание зд., сооруж., оборуд.)

2) По х-ру расх.: Операционные расх. (по привлечению рес-сов, по форм-нию кап, по займам на межбанк. рынке, т е кт банк несет по основ опер), расх., обеспеч. f-ние банка (з/п персонала, эксплуатац. расх., расх. на рекл.), расх. на покрытие рисков банка: а)резервы, созд. на покрытие разл. видов риска, б) штрафы, неустойки, кот. вынужден выплатить банк; в) убытки от спекулятивных опер. банка.

В стр-ре банк. дох. и расх. опред-щее знач. имеют %-ные дох. и %-ные расх. Разница м/у ними – %-ная маржа. Она явл. осн. источником Pr КБ и д. покрывать превышение не% расх. над не% дох.

Ур. % маржи определяется ч/з коэф. достаточной (min) маржи и фактической маржи.

Коэф. фактич. маржи = (% дох. - % расх)/ активы, приносящие дох. в виде %. Коэф. дост. маржи = (общие банк. расх. не% хар-ра – дох. не% хар-ра)/ активы, приносящие дох. в виде %.

К. фактич. маржи д б. > К _. дост. маржи. К. дост. маржи_. Хар-зует сложившуюся вел-ну затрат, не покрытых полученными комиссиями и пр. дох. на кажд. руб. продуктивно размещенных ср-в. Т.е. он показывает минимально необходимый ур. маржи. Этот пок-ль м. б. определен как миним. разрыв в ставках по активным и пассивным опер-м банка, кт. позволяет банку покрывать расх., но еще не приносить прибыли.

Распределение Pr. Pr банка распр-ся по итогам работы за кв., в окончательном вар-те – за год. Из балансовой Pr вносятся налоги в бюджет. Оставшаяся сумма – ЧPr – остается в расп-нии банка и распр-ся по след. осн. напр-ям: в резервные фонды; в специальные фонды (фонд накопления, фонд потребления), на благотворит. цели; на выплату дивидендов акционерам (пайщикам).

3. Регулирование банковской деятельности

Д-ть банков подвержена жесткому рег-нию со стороны гос-ва. ?-ы регул-ия д-ти КБ в совр. усл. приобретают особую актуальность. Цель регул-ия – поддерж-ие устойч-ого фин. положения банков, ликвид-сти их балансов, а в кон. итоге – обеспеч-ие защиты интересов вклад-ков и кредиторов банка.

В целом под банк. регул. поним. сист. мер, с пом. кт. гос-во (к. п., ч/з ЦБ) обеспечивает стабильное f-вание банков, тем самым предотвращая дестабилизирующие тенденции.

Регул-ние прежде всего сводится к надзору за банк. д-тью.

Направления в регул-нии де-ти банков:

1) законодат. (юр.): ч/з принятие законов и последующий контроль за их вып.;

2) администрат.: ч/з нормативные акты ЦБ;

3) эк.: ч/з установление для банков эк. нормативов и контроль за их выпол.

4) ч/з фин. инструменты:

• Требования ЦБ к min раз-ру УК, необх. для создания КО. (5 млн. евро для КБ, небанк. КО – 500 тыс. евро).

• Ставка реф. (13%)

• Резерв. требов-ия (норматив отчислений с 15.10.08 по 31.12.09 г 0,5% от привлеченных ср-тв)

Перечень эк. нормативов, порядок их расчета и допустимые знач. приводится в инструкции ЦБ №110-И «Об обязат. нормативах банка» от 16.01.04.

Норматив достат-сти собств. ср-в (кап-ла) банка (Н1) регул-ет (огран-ет) риск несостоят-сти банка и опред-ет требования по min вел-не собст. ср-в (кап) банка, необх. для покрытия кредит. и рын. рисков. Термин «достаточность капитала» отражает общую оц. надежности КБ, степ. его подверженности риску.

Осн. принцип достат-сти: раз-р СК д. покрывать опред. часть Ак с учетом степени их риска.

В инструкции приводится шкала рисков, в кт. все Ак разделены на гр по степени риска. Этот коэф. показывает, какую часть от суммы актива th-ки м. потерять КБ при осущ-нии данной операции. Для КБ с УК>5 млн. евро – 10%, 11% - если меньше.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регул-ет (огран-ет) риск потери банком ликв-ти в теч. одного операц. дня и определяет min отношение ∑ высоколиквид. Ак к ∑ Пс по сч. до востреб. (высоколиквид. Ак – фин. Ак, кот. д. б. получены в теч. ближайшего календ. дня и(или) м. б. незамедлительно востребованы банком и(или) в сл. необх-сти реал-ны банком в целях незамедлит. получения ден. ср-в, в т. ч. ср-ва на кор. счетах КБ в БР, касса банка). Д.б. >15%.

Норматив тек. ликв. банка (Н3) регул-ет (огран-ет) риск потери банком ликв-ти в теч. ближайших к дате расчета норматива 30 календ. дн. и определяет min отношение ∑ ликвидных Ак к ∑ Пс банка по сч. до востреб. и на срок до 30 кал. дн. Д.б. > 50%

Норматив долгосроч. ликв. банка (Н4) регул-ет (огран-ет) риск потери банком ликв-ти в рез-те размещения ср-в в долгосроч. Ак и опред-ет max допустимое отношение кред. требований с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 кал. дн., к собств ср-вам (капиталу) банка и обяз-вам (Пс) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 кал. дн. Д. б.<120%.

Норматив max-ного раз-ра риска на одного заемщика или гр. св. заемщиков (Н6) определяет max отношение совокуп. ∑ кред. требов. банка к заемщику или гр. св. заемщиков к собств. ср-вам (капиталу) банка. Д.б.< 25%

Взаимосвязанные - заемщики, св. м/у собой эк. или юр. (имеют общую соб-сть, взаимные обяз-ва и др.). Фин. трудности у одного из таких заемщиков вероятно вызовут фин. трудности у др.

Норматив max-ного раз-ра крупных кред. рисков (Н7) опред-ет max отношение совокуп. вел-ны крупных кред. рисков и раз-ра собств. ср-в (кап-ла) банка. Крупным кредит риском явл. ∑ кредитов, гарантий и поруч-в в пользу одного клиента, превышающая 5% собств. ср-в (кап-ла) банка.

Норматив max-ного раз-ра кредитов, банк. гарантий и поруч-в, предоставленных банком своим участ-кам (акц-рам) (Н9.1), опред-ет max отношение раз-ра кредитов, банк. гар. и поруч-в, предоставл-ых банком своим уч-кам , к собств. ср-вам (кап-лу) банка. Д. б. < 50%

Норматив совокуп. вел-ны риска по инсайдерам банка (Н10.1) (ФЛ, способные воздейст-ть на принятие решения о выдаче кр банком). Опред-ет max отношение совок. ∑ кред. требований к инсайдерам к собств. ср-вам банка. Д.б.< 3%

Норматив исп-ния собств. ср-в банка для приобретения акций (долей) др. юр. лиц (Н12) определяет max отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) др. юр. лиц, к собств. ср-вам банка. Д. б. < 25%