Тема 18. Бюджетно-налоговая политика государства Контрольные вопросы

1. Понятие и структура финансовой системы.

2. Доходы и расходы государственного бюджета.

3. Сущность и функции налогов. Принципы налогообложения.

4. Классификация налогов.

5. Инструментарий бюджетно–налоговой (фискальной) политики государства.

6. Государственные закупки товаров и услуг как инструмент фискальной политики.

7. Трансфертные платежи как инструмент фискальной политики.

8. Налоги как инструмент фискальной политики. Теорема Хаавельмо.

9. Типы фискальной политики. Встроенные стабилизаторы.

10. Бюджетно–налоговая политика в «теории экономики предложения». Кривая Лаффера.

11. Сущность и типология экономического дохода.

12. Теоретические концепции неравенства в распределении доходов населения. Кривая Лоренца и коэффициент Джини.

13. Дефицит государственного бюджета, его виды.

14. Способы финансирования бюджетного дефицита.

15. Государственный долг, его последствия для экономики.

Типовые задания

1. Экономика описана следующими данными: C = 20 + 0,8(Y – T + F) (потребление); I = 60 (инвестиции); T = 40 (налоги) F = 10 (трансферты); G = 30 (государственные расходы).

а) рассчитайте равновесный уровень дохода;

б) правительство увеличивает расходы до 40 в целях стимулирования экономики:

• как изменится равновесный уровень дохода?

• как изменится сальдо госбюджета?

в) правительство увеличивает налоги с 40 до 50 (при уровне госрасходов G = 30):

• как изменится равновесный уровень дохода?

• как изменится сальдо госбюджета?

г) правительство одновременно увеличивает госрасходы с 30 до 40 и налоги с 40 до 50:

• как изменится равновесный уровень дохода?

• как изменится сальдо госбюджета?

Решение. а) Согласно основному макроэкономическому тождеству

; ; .

б) Прирост совокупного дохода, вызванный заданным увеличением государственных закупок, можно рассчитать как: .

Первоначальное сальдо государственного бюджета равнялось:

.

Сальдо государственного бюджета после изменения государственных закупок составило: , т.е. имеет место дефицит.

в) Прирост совокупного дохода, вызванный заданным увеличением налогов, можно рассчитать как: .

Сальдо государственного бюджета после изменения налогов составило:

, т.е. имеет место профицит госбюджета.

г) Т.к. и налоги и госрасходы возрастают на одинаковую величину, то, согласно теореме Хаавельмо, в экономике действует мультипликатор сбалансированного бюджета, равный 1. Следовательно, равновесный уровень дохода должен вырасти на величину изменения госрасходов (налогов), т.е. на 10. При этом государственный бюджет остается, как и прежде, сбалансированным.

2. Предположим, что государственные закупки равны 500, налоговая функция имеет вид T = 0,4Y, функция трансфертов F = 0,2Y, уровень цен P = 1. Федеральный долг D = 1000 при ставке процента r = 0,1. Реальный объем производства равен 2000, а потенциальный составляет 2500.

а) является ли сальдо госбюджета положительным или отрицательным?

б) какова величина структурного дефицита госбюджета?

в) какова величина циклического дефицита госбюджета?

Решение. а) Сальдо государственного бюджета может быть рассчитано путем сопоставления расходной и доходной частей:

Расходы бюджета = Государственные закупки (G) + Трансферты (F) + Расходы по обслуживанию госдолга (D·R) = 500 + 0,2·2000 + 0,1·1000 = 1000.

Доходы бюджета = Налоговые поступления (T) = 0,4·2000 = 800.

Фактический дефицит бюджета = 1000 – 800 = 200.

б) Структурный дефицит может быть рассчитан путем подстановки в расчеты потенциального объема выпуска вместо фактического:

Структурный дефицит = 500 + 0,2·2500 + 0,1·1000 – 0,4·2500 = 100.

в) Циклический дефицит = Фактический дефицит – Структурный дефицит = 200 – 100 = 100.

Задачи для решения

1. Экономика описана следующими данными: Y = C + I; C = 100 + 0,8Y;

I = 50.

Определите: а) равновесный уровень дохода; б) равновесный уровень сбережений и потребления; в) если уровень выпуска будет равен 800, то каков будет незапланированный прирост запасов продукции? г) если автономные инвестиции возрастут до 100, то как изменится равновесный выпуск? Каково значение мультипликатора автономных расходов? Покажите изменение уровня равновесия графически.

2. Экономика страны характеризуется следующими данными: фактический уровень дохода Y = 4000 долл., предельная склонность к потреблению MPC = 0,8, доход при полной занятости Y* = 4200 долл. Рассчитайте, на какую величину правительство должно изменить налоговые поступления, чтобы экономика достигла дохода при полной занятости.

3. Предельная склонность к потреблению равна 0,75. Фактический объем выпуска составляет 2000. В целях стабилизации экономики правительство сокращает государственные закупки на 50 и увеличивает налоги на 20. Рассчитайте величину потенциального ВВП.

4. В таблице приведены данные, отражающие реальный объем ЧНП и величину налоговых поступлений (в долл.).

Реальный ЧНП	Чистые налоговые поступления	Государственные закупки	Бюджетный дефицит/ излишек
850	170
900	180
950	190
1000	200
1050	210
1100	220
1150	230

а) Предположим, что мультипликатор инвестиций равен 10. Объем инвестиционных расходов уменьшается на 10 долл. На какую величину сократится объем равновесного ЧНП, если сумма налоговых поступлений не изменится? Будет ли ответ таким же, если сокращение объема ЧНП сопровождается уменьшением налоговых поступлений?

б) Предположим, что мультипликатор государственных закупок товаров и услуг также равен 10. Объем инвестиционных расходов уменьшается на 10 долл. Правительство планирует увеличить равновесный объем реального ЧНП на 50 долл. На какую величину необходимо повысить объем государственных закупок, если сумма налоговых поступлений не изменяется? Будет ли эта величина достаточной для запланированного увеличения равновесного ЧНП, если повышение его уровня сопровождается возрастанием налоговых поступлений?

в) Предположим, что в условиях полной занятости величина ЧНП равна 1150 долл., а объем государственных закупок составляет при всех уровнях реального ЧНП 200 долл. Заполните таблицу, рассчитав величину дефицита/ излишка госбюджета при каждом уровне реального ЧНП (дефицит со знаком минус).

г) Экономика страны находится в состоянии рецессии (реальный ЧНП равен 900 долл.). Если правительство не изменяет величину чистых налоговых поступлений, то оно может увеличить объем равновесного ЧНП с 900 долл. до 1150 долл., повысив сумму государственных закупок на 70 долл. Какова будет величина дефицита/ излишка госбюджета при объеме реального ЧНП 1150 долл., соответствующем полной занятости?

д) Если правительство не изменяет сумму государственных закупок, то оно может увеличить объем равновесного ЧНП с 900 долл. до 1150 долл., снизив чистые налоговые поступления при всех значениях реального ЧНП на 80 долл. Какова будет величина дефицита/ излишка госбюджета при объеме реального ЧНП 1150 долл.?

5. Естественный уровень безработицы равен 7%, а фактический составляет 10%. Объем потенциального ВВП составляет 3000, а коэффициент чувствительности ВВП к динамике циклической безработицы равен 3. Предельная склонность к потреблению равна 0,9. Какую политику государственных расходов должно проводить правительство для стабилизации экономики? Рассчитайте, как изменится величина государственных расходов.

6. Экономика первоначально находилась в состоянии полной занятости. Уравнение кривой совокупного спроса имело вид: Y = 2400 – 200Р (в млрд. долл.) Затем увеличение государственных закупок сдвинуло эту кривую в положение, описываемое уравнением Y = 2500 – 200Р. Потенциальный ВВП равен 2000 млрд. долл. Покажите графически и рассчитайте координаты (объем выпуска и уровень цен) точек краткосрочного и долгосрочного равновесия в экономике.

7. Правительство получило заем иностранных банков в размере 1 млрд. долл. по годовой ставке 8%. Эти средства инвестируются в реализацию проектов, которые позволяют увеличивать национальный продукт страны в течение последующих лет на 300 млн. долл. ежегодно.

а) Приведет ли этот заем к увеличению государственного долга страны и в каком размере?

б) Вырастет ли чистое финансовое бремя, налагаемое на граждан данной страны?

8. Экономика стран А и В описывается следующими данными:

		Страна А	Страна В
1.	Величина государственного долга на начало финансового года (в млн. долл.)	2000	2000
2.	Номинальные государственные расходы (на конец финансового года), исключая процентные платежи по обслуживанию долга (в млн. долл.)	200	200
3.	Уровень цен (на начало года)	1,0	1,0
4.	Годовой темп инфляции	0,00	0,10
5.	Номинальная ставка процента	0,03	0,13
6.	Номинальные налоговые поступления в государственный бюджет (в млн. долл.)	260	260

Рассчитайте:

а) Каковы номинальные суммы процентных платежей по обслуживанию государственного долга в каждой из стран?

б) Каковы официальные оценки бюджетных дефицитов в каждой из стран?

в) Какова номинальная и реальная величина государственного долга в каждой из стран (на конец года)?

Задания повышенной сложности

1. Функция потребления имеет вид: C = 150 + 0,85 (Y – T), а функция налогов имеет вид: . Объем выпуска Y равен 5000. Рассчитайте, на какую величину увеличится потребление, если налоговая ставка t1 снизится с 0,3 до 0,2.

2. Предположим, что объем государственных закупок составляет 700, налоговые поступления в бюджет – T = 0,4Y; государственные трансферты – TP = 0,3Y; уровень цен – Р = 1. Государственный долг равен 1500, а процентная ставка r = 0,1. Фактический объем выпуска составляет 2500, а потенциальный ВВП равен 3000. Каков в этом случае структурный дефицит государственного бюджета?

Литература основная: [1-31]; дополнительная [2], [9], [16], [19], [21], [29], [41], [45], [51], [56].