- •Редактор и.А. Шимина
- •Задачи и содержание курсовой работы
- •Требования к оформлению курсовой работы
- •Тема: финансовый план филиала оао «российские железные дороги»
- •1. Планирование доходов филиала оао «российские железные дороги»
- •1.1. Планирование доходов от перевозок грузов в прямом и местном сообщениях (движенческая операция)
- •Планирование доходов от начальной операции по грузовым перевозкам
- •1.3. Планирование доходов от конечной операции по грузовым перевозкам
- •1.4. Планирование удержаний за использование рефрижераторного подвижного состава (рпс)
- •1.5. Планирование доходов за вагоно-километры порожнего пробега
- •1.6. Планирование доходов за деповский ремонт грузовых вагонов
- •1.7. Планирование доходов за текущий ремонт локомотивов
- •1.8. Планирование доходов от дополнительных сборов
- •1.9. Планирование доходов от договорных тарифов
- •1.10. Планирование доходов от перевозок пассажиров в прямом и местном сообщениях (движенческая операция)
- •1.11. Планирование доходов от перевозок пассажиров в пригородном сообщении
- •1.12. Планирование доходов от начальной операции по пассажирским перевозкам в прямом и местном сообщениях
- •1.13. Планирование доходов от перевозок грузов и пассажиров
- •1.14. Планирование доходов от подсобно-вспомогательной деятельности
- •2. Планирование эксплуатационных расходов по перевозкам филиала оао «российские железной дороги»
- •2.1. Планирование расходов на оплату труда
- •2.2. Планирование расходов на материалы
- •2.3. Планирование расходов на топливо и электроэнергию
- •2.4.Планирование амортизационных отчислений
- •2 5. Планирование прочих расходов
- •3. Планирование себестоимости перевозок грузов, пассажиров и погрузо-разгрузочных работ
- •4. Расчет балансовой прибыли
- •Исходные данные общие для всех вариантов
1.1. Планирование доходов от перевозок грузов в прямом и местном сообщениях (движенческая операция)
Для планируемого периода доходы от перевозок грузов в прямом и местном сообщениях (движенческая операция) определяются по формуле
, (1.2)
где Plэ - эксплуатационные тонно-километры в прямом и местном сообщениях планируемого периода, млн. т-км;
- расчетная цена за движенческую операцию по грузовым перевозкам, коп./10т-км.
Расчетная цена за движенческую операцию филиала ОАО «РЖД» устанавливается исходя из расчетных доходов от грузовых перевозок в прямом и местном сообщении (движенческая операция) по филиалу и себестоимости движенческой операции филиала при равном уровне рентабельности по филиалу.
Грузооборот планируемого периода определяется по формуле
, (1.3)
где Plэбаз - грузооборот базового периода, млн.т-км;
iPl - индекс, учитывающий ожидаемую динамику грузооборота в планируемом периоде.
-
Планирование доходов от начальной операции по грузовым перевозкам
Начальная операция (погрузка) выполняется на станции отправления груза, где производится оформление документов на перевозку, расчет и взыскание провозной платы, подготовка вагонов для перевозки, погрузка, содержание необходимых для проведения этих мероприятий штата и основных средств.
Для планируемого периода доходы от начальной операции по грузовым перевозкам определяются по формуле
, (1.4)
где Рп - количество погруженных тонн груза в планируемом периоде, тыс. т;
rно - расчетная цена (начальная операция), руб./т.
Объем погрузки планируемого периода рассчитывается по формуле
, (1.5)
где - погрузка базового периода, тыс. т;
iп - индекс, учитывающий динамику погрузки в планируемом периоде.
1.3. Планирование доходов от конечной операции по грузовым перевозкам
Конечная операция (выгрузка) выполняется на станции назначения груза, где производится подача вагонов под выгрузку, хранение, выдача грузов, окончательный расчет за перевозку, перемещение вагонов на станции, содержание для проведения этих мероприятий штата и основных средств.
Для планируемого периода доходы от конечной операции по грузовым перевозкам определяются по формуле
, (1.6)
где Рв - количество выгруженных тонн груза в планируемом периоде, тыс. т;
rко - расчетная цена (конечная операция), руб./т.
Объем выгрузки в планируемом периоде рассчитывается по формуле
, (1.7)
где - выгрузка в базовом периоде, тыс. т;
iв- индекс, учитывающий динамику выгрузки в планируемом периоде.
1.4. Планирование удержаний за использование рефрижераторного подвижного состава (рпс)
В целях повышения ответственности за использование РПС установлен порядок, при котором доходы определяются с учетом удержания сумм за пользование этими вагонами. Суммы, подлежащие взысканию, определяются исходя из количества вагонов РПС, находящегося в среднем за сутки в рабочем парке, технологическом резерве (кроме резерва ОАО «РЖД») и в числе неисправных, и расчетной цены за 1 вагон. Нормативы содержания рабочего парка и технологического резерва РПС устанавливаются по месяцам в зависимости от сезонности перевозок скоропортящихся грузов.
Удержания за использование РПС в планируемом периоде определяются по формуле
, (1.8)
где nрпс - среднесуточное содержание вагонов РПС в планируемом периоде, ваг./сут.;
- расчетная цена за 1 вагон РПС, тыс. руб./ваг;
Среднесуточный рабочий парк РПС планируемого периода рассчитывается по формуле
, (1.9)
где - среднесуточный рабочий парк базового периода, ваг./сут.;
iрпс - индекс, учитывающий ожидаемое изменение рабочего парка РПС.